ПРАТ «СУПУТНИК»

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2013

Примітки: ПАТ "Супутник" фiнансовi звiти за 2013 рiк складенi за формами, встановленими Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженими наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 № 73. Зважаючи на те, що данi форми не вiдповiдають вимогам, викладеним у МСБО (IAS) 1 "Подання фiнансових звiтiв", а саме, Баланс (Звiт про фiнансовий стан) та Звiт про власний капiтал не дають можливостi розкрити порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди, у письмових примiтках пiдприємство наводить форми Звiтiв про фiнансовий стан, сукупнi доходи, про змiни у власному капiталi та рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року iз порiвняльними даними. Надана фiнансова звiтнiсть ПАТ "Супутник" складена згiдно iз вимогами Мiжнародних стандартiв, та є першою звiтнiстю пiдприємства за перiод, який закiнчився 31 грудня 2013 року. 10. Податок на прибуток У фiнансовiй звiтностi оподаткування поточного податку на прибуток показано вiдповiдно до вимог законодавства iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, що є чинними або фактично набули чинностi станом на звiтну дату. Порiвняно з минулим роком змiнилась ставка податку. Ставка податку на прибуток у 2013 роцi встановлена на рiвнi 19 %, у 2014 роцi встановлена на рiвнi 18 %. Складова вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань станом на 31.12.2011 (тис. грн.) Показник Бухгалтерська база Податкова база Тимчасова рiзниця ВПА (-), ВПЗ(+) (з урахуванням ставки податку 18%, 19%) ВПА (-), ВПЗ (+) (з урахуванням середньозваженої ставки податку 16,3%) Основнi засоби та нематерiальнi активи 4280,7 7505,8 3225,1 0 (525,7) Разом податковi активи 525,7 Складова вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань станом на 31.12.2012 (тис. грн.) Показник Бухгалтерська база Податкова база Тимчасова рiзниця ВПА (-), ВПЗ(+) (з урахуванням ставки податку 19%, 18%) ВПА (-), ВПЗ (+) (з урахуванням середньозваженої ставки податку 16,3%) Фiнансовi зобов'язання (4256,9) (7922,7) 3665,8 165,2 451,8 Основнi засоби та нематерiальнi активи 3084,3 7306,4 4222,1 0 (688,2) Усього 165,2 (236,4) Разом податковi активи 71,2 Складова вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань станом на 31.12.2013 (тис. грн.) Показник Бухгалтерська база Податкова база Тимчасова рiзниця ВПА (-), ВПЗ(+) (з урахуванням ставки податку 18%) ВПА (-), ВПЗ (+) (з урахуванням середньозваженої ставки податку 16,3%) Фiнансовi зобов'язання (4682,6) (7922,7) 3240,1 84,3 451,8 Основнi засоби та нематерiальнi активи 2894,3 3512,9 618,6 0 (100,8) Усього 84,3 351 Разом податковi зобов?язання 435,3 Аналiз змiн у податкових активах та зобов'язаннях показує, що основнi вiдхилення пов'язанi iз змiною податкової бази вартостi основних засобiв. Крiм цього на значення показника мав вплив змiни ставок податку, якi дiяли у 2012,2013 роках вiдповiдно до податкового законодавства. (тис. грн.) Показник Податковi рiзницi станом на 31.12.2012 Податковi рiзницi станом на 31.12.13 Змiни Змiни з урахуванням змiни ставки податку, яка дiяла у попередньому роцi за рахунок прибутку за рахунок власного капiталу Основнi засоби та нематерiальнi активи 4222,1 618,6 (3 603,5) - - Фiнансовi зобов'язання 3665,8 3240,1 (425,7) - - Складовi витрат iз податку на прибуток за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 р., були такими: тис. грн. Складова витрат Сума у тому числi зменшення вiдстрочених податкових активiв збiльшення вiдстрочених податкових зобов'язань Поточний податок на прибуток 91 - - Вiдстрочений податок на прибуток, пов'язаний iз виникненням i сторнуванням тимчасових рiзниць 506 71 435 Усього 597 х х Узгодження мiж сумою витрат з податку на прибуток та сумою бухгалтерського прибутку за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 р., помножену на нормативну податкову ставку пiдприємства є таким: тис. грн. Показник 2013 Збиток до оподаткування (18) Податок на прибуток, розрахований за використовуваною ставкою (19%) - Податковi доходи (витрати), що не пiдлягають вирахуванню 615 Податковi витрати 597 Рiзницi мiж витратами (доходами) з податку на прибуток та добутком облiкового прибутку (збитку) на застосовану ставку податку на прибуток пояснюються наявнiстю доходiв та витрат, що не включаються до складу податкових доходiв та податкових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському облiку, а також наявнiстю доходiв та витрат, що включаються до складу податкових доходiв та податкових витрат з метою визначення податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському облiку. Сума заборгованостi з поточного податку на прибуток становить: тис. грн. Стаття звiту про фiнансовий стан 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Зобов'язання з податку на прибуток 77 21 36 11. Основнi засоби Загальнi змiни у структурi основних засобiв за роки, якi закiнчились 31 грудня, були наступними: (тис.грн.) Показник Група основних засобiв Всього Будiвлi та споруди Машини та обладнання Первiсна вартiсть 31.12.11 7 689 4 326 12 015 Надходження - 3 3 31.12.12 7 689 4 329 12 018 Вибуття - (8) (8) 31.12.13 7 689 4 321 12 010 Амортизацiя 31.12.11 4 980 4 298 9 278 Нараховано 163 6 169 31.12.12 5 143 4 304 9 447 Нараховано 160 6 166 Вибуття - (8) (8) 31.12.13 5 303 4 302 9 605 Чиста балансова вартiсть 31.12.11 2 709 28 2 737 31.12.12 2 546 25 2 571 31.12.13 2 386 19 2 405 Зведенi данi щодо вiдображення вiдповiдно до МСФО у звiтi про фiнансовий стан основних засобiв та нематерiальних активiв представленi у таблицi. (тис. грн.) Показник 2011 2012 2013 Вартiсть основних засобiв, у тому числi 2 737 2 571 2 405 Первiсна вартiсть 12 015 12 018 12 010 Знос (9 278) (9 447) (9 605) Вартiсть нематерiальних активiв 1 1 0 Первiсна вартiсть 1 1 1 Знос 0 0 1 12. Iнвестицiйна нерухомiсть (тис. грн.) Показник 2011 2012 2013 Вартiсть iнвестицiйної нерухомостi 1 542 1 473 489 Первiсна вартiсть 3 847 3 847 1 292 Знос (2 305) (2 374) (803) 13. Запаси (тис. грн.) Найменування 2012 2013 Сировина i матерiали 207 207 Незавершене виробництво 998 998 Готова продукцiя 398 398 Усього 1 603 1 603 Резерв на знецiнення запасiв 1 603 1 603 Разом 0 0 14. Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть Торгiвельна дебiторська заборгованiсть (тис. грн). Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 31.12.2012 31.12.2013 Розрахунки з покупцями 118 228 Резерв сумнiвних боргiв (0) (24) Всього 118 204 Iнша дебiторська заборгованiсть (тис. грн.). Iнша дебiторська заборгованiсть 31.12.2012 31.12.2013 Розрахунки за виданими авансами 0 1 Розрахунки з бюджетом 4 1 у тому числi за податком на прибуток 0 0 Резерв сумнiвних боргiв на iншу поточну дебiторську заборгованiсть (0) (0) Розшифровка дебiторської заборгованостi за строками непогашення на 31.12.2013 тис. грн. Найменування Загальна сума заборгованостi Термiн виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв понад 36 мiсяцiв Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 204 172 32 - - 15. Кошти та їх еквiваленти Станом на вiдповiдну звiтну дату грошовi кошти пiдприємства представленi наступним чином. (тис. грн.) Перiод Грошовi кошти на поточних рахунках у нацiональнiй валютi Грошовi кошти, розмiщенi на депозитах Грошовi кошти на поточних рахунках у iноземнiй валютi Разом Станом на 31.12.2012 83 580 - 663 Станом на 31.12.2013 14 760 - 774 16. Статутний капiтал Станом на 31 грудня 2012 року та на 31 грудня 2013 року зареєстрований та сплачений статутний капiтал ПАТ "Супутник" складає 5 501 000 грн. та подiлений на 22 004 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Привiлейованих акцiй немає. Неоплаченої частини статутного капiталу немає. Кiлькiсть акцiй упродовж 2013 року не змiнювалася. Вiдповiдно до п. 24 МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах iнфляцiї" на початку першого перiоду застосування цього Стандарту складовi частини власного капiталу (крiм нерозподiленого прибутку та будь-якої дооцiнки) перераховуються з використанням загального iндексу цiн з дати, коли цi складники були внесенi або виникли iншим чином. Перерахований нерозподiлений прибуток обчислюється як балансуюча сума з усiх iнших сум у перерахованому Звiтi про фiнансовий стан. Тобто, статутний капiтал пiдприємства пiдлягає вiдповiдному коригуванню, яке виконується як добуток вартостi статутного капiталу на загальний iндекс iнфляцiї з дати створення пiдприємства до 31.12.2000 року (у мiжнароднiй практицi вважається, що до цього часу Україна була країною iз гiперiнфляцiйною економiкою). Проте, враховуючи вимоги дiючого законодавства України стосовно можливостi змiни статутного капiталу тiльки у разi проведення вiдповiдних реєстрацiйних змiн, коригування, якi необхiдно провести згiдно iз МСФЗ 29, не виконувались. Перелiк акцiонерiв, що володiють пакетом акцiй, номiнальна вартiсть якого складає 10 вiдсоткiв та бiльше статутного капiталу станом на 31 грудня 2013, наведено нижче: Акцiонери товариства 31.12.2013р. Компанiя "Гонфiлiя Трейдiнг Лiмiтед" 53,2515 % ТОВ "Терра-Форум" 33,2122 % Iншi юридичнi особи 10,1305 % Фiзичнi особи 3,4058 % 17. Довгостроковi зобов'язання Довгостроковi зобов'язаннями представленi у виглядi реструктуризованої заборгованостi за мировою угодою вiд 02.03.2012р. по справi № 5/3/318 про банкрутство. Строк погашення заборгованостi з 2017 до 2022 року. Для дисконтування довгострокової заборгованостi пiдприємство використовує ставку 10%. (тис. грн.) Договiр, рiшення або ухвала суду Рiк погашення 31.12.2012 31.12.2013 Мирова угода по справi вiд 02.03.12 № 5/3/318 про банкрутство 2022 4 257 5 118 Усього 4 257 5 118 Загальна сума фiнансових витрат за довгостроковою заборгованiстю за мировою угодою за 2013 рiк склала 427 тис. грн. Загальна сума фiнансових доходiв та витрат за названою угодою наводиться в примiтцi 9. 18.Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть (тис. грн.) Стаття звiту 31.12.2012 31.12.2013 Заборгованiсть постачальникам 156 151 Аванси отриманi 1300 0 Нарахованi зобов'язання (зобов'язання щодо платежiв до бюджету) 153 202 Розрахунки зi страхуванням 9 3 Поточнi зобов'язання по розрахунками iз працiвниками 21 10 Iншi поточнi зобов'язання 10 10 Всього кредиторська заборгованiсть 1 649 376 Розшифровка кредиторської заборгованостi за строками непогашення на 31.12.2013 тис. грн. Найменування Загальна сума заборгованостi Термiн виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв понад 36 мiсяцiв Торгiвельна кредиторська заборгованiсть 151 - - 151 - Розрахунки з iншими кредиторами 10 - - 10 -