| |
Дата розміщення: 26.04.2013
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ВАТ "Супутник" створено в 1997 роцi на базi заводу "Супутник" шляхом корпоратизацiї та приватизацiї. Запорiзький завод "Супутник" створено в 1980 роцi. До того часу пiдприємство iснувало як фiлiя Запорiзького заводу "Радiоприлад". Основна дiяльнiсть - випуск продукцiї вiйськового призначення. Основнi види продукцiї, що випускалися: радiостанцiї носимi, возимi на транспортнiй базi, для рiчкового та морського флотiв. З метою забезпечення пiдприємств Хортицьково промвузла теплоенергiєю в складi заводу "Супутник" iснувала котельна. Пiдприємством вироблялися товари народного споживання: столи, витяжнi пристрої. У зв"язку з конверсiєю, складними економiчними та полiтичними умовами обсяги випуску продукцiї рiзко скоротилися. Пiдприїмство не знайшло коштiв для змiни напрямку дiяльностi. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
В 1997 роцi завод "Супутник" перетворено на ВАТ "Супутник", структура якого в загальному планi вiдповiдала структурi типового ВАТ. На пiдприїмствi iснували вiддiли: матерiально-технiчного постачання, збуту, конструкторсько-технiчний, виробничий, бухгалтерського облiку та фiнансiв, планово-економiчний, метрологiї та технiчного контролю якостi, адмiнiстративно-господарський, кадрiв, охорони, режиму. Цехи: пластмас, заготiвельний, складальний. Однак, у 2002 роцi за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв призупинено виробничу дiяльнiсть. Проведено повне скорочення виробничого персоналу. В 2012 роцi виробничу дiяльнiсть не вiдновлено. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Нiяких пропозицiй з боку третiх осiб не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика побудована на основi стандартiв бухгалтерського облiку вiдповiдно до економiчної ситуацiї на пiдприємствi, затверджена наказом виконавчого директора ВАТ №1 вiд 10.01.2012 р. Доходи вiд операцiй, пов'язаних з реалiзацiєю, вiдображаються у фiнансових звiтах в перiод здiйснення, затрати - на основi вiдповiдностi цим доходам. Основними засобами вважаються матерiальнi активи, вартiстю понад 2,5 тис. грн, що використовуються в процесi виробництва товарiв, послуг, для здачi в оренду чи для адмiнiстративних цiлей бiльше одного року чи оперативного циклу. Для цiлей податкового облiку з 01.04.2011 року класифiкованi за групами згiдно роздiлу III "Податок на прибуток пiдприїмств" податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755. У зв'язку з призупиненням дiяльностi на пiдприємствi не нараховувалась амортизацiя на законсервованi основнi засоби. Запаси вiдображалися по вартостi придбання. Дебiторська заборгованiсть визначається активом, якщо є вирогiднiсть одержання економiчних вигод у майбутньому, до витрат майбутнього перiоду вiдносилися витрати, що мали вiдношення до наступного перiоду. Класифiкацiя витрат проводилась згiдно ПСБУ, витрати, не пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю, вiдносились до витрат звiтного перiоду. |
| Текст аудиторського висновку |
тел. (061) 213-31-89, 213-21-61, 220-02-35, 220-02-36, E - mail: profaudit@tsp.com.ua ________________________________________________________________________________________________ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо достовiрностi та повноти фiнансової звiтностi станом на 31.12.2012 р. ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "СУПУТНИК" Керуючому санацiєю ВАТ "СУПУТНИК" п. Коршуну В. В. Згiдно з Договором вiд 12.10.2012 р. № 30/10-А-12 ТОВ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ПРОФЕСIОНАЛ-АУДИТ" (Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 0487, виданого за рiшенням АПУ вiд 26.01.2001 р. № 98; Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiї АБ 000301 реєстрацiйний № 329, виданого за рiшенням ДКЦПФР вiд 27.03.2007 р. № 565) та ВIДКРИТИМ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "СУПУТНИК" (ЄДРПОУ 14312944; зареєстроване Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської ради вiд 29.08.1997 р. свiдоцтво А01 № 031601; юридична та фактична адреса: м. Запорiжжя, вул. Новобудов, 9), проведено аудит фiнансового звiту суб'єкта малого пiдприємництва за 2012 р. у складi: "Баланс на 31 грудня 2012 р." (Ф №1-м) та "Звiт про фiнансовi результати за 2012 р." (Ф №2-м), а також стислий виклад облiкової полiтики та iншої пояснювальної iнформацiї. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансового звiту ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "СУПУТНИК" (далi Товариство) є нацiональнi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку (далi П(С)БО), iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства. Джерелом аудиторської перевiрки Товариства за перiод з 01 сiчня 2012 р. по 31 грудня 2012 р. були вибранi: "Баланс на 31 грудня 2012 р." (Ф №1-м), "Звiт про фiнансовi результати за 2011 р." (Ф №2-м), договори фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 р., регiстри синтетичного та аналiтичного облiку, зведенi облiковi документи, що вiдображають фiнансово - господарськi операцiї за перiод з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. та внутрiшнi документи Товариства. Аудит проведено в перiод з "08" сiчня 2013 р. по "25" квiтня 2013 р. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал Товариства (керуючi санацiєю: Клименко О. Ю. - з 01.01.2012 р. по 19.01.2012 р., Коршун В. В. - з 19.01.2012 р. по теперiшнiй час; головний бухгалтер - Логвiнова О. А.) несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання даного фiнансового звiту у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV, затверджених П(С)БО; вибору та застосування вiдповiдної облiкової полiтики; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. № 514-VI; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовим звiтом, що пiдлягав аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовим звiтом; подання, облiкових оцiнок та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансового звiту, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо даного фiнансового звiту на основi результатiв проведеного аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi МСА): 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", iнших МСА та практики аудиту в Українi а також у вiдповiдностi до Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV та "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. № 514-VI, "Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами", затв. Рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528, зареєстровано в МЮУ 23.01.2007 р. № 53/13320, "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затв. Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. № 1360, зареєстровано в МЮУ 28.11.2011 р. № 1358/20096 та iнших законодавчих i нормативних документiв. МСА вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовий звiт не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання процедур (документальна перевiрка (суцiльна та вибiркова), опитування, спостереження, повторне обчислення, пiдрахунок, перерахунок, запит, пiдтвердження, листування, аналiтичнi процедури та iн.) для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовому звiтi. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансового звiту внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Товариством фiнансового звiту, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансового звiту. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки вiдносно фiнансової звiтностi Товариства за 2012 р. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки Управлiнський персонал не склав фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк за МСФЗ, а надав для аудиторської перевiрки фiнансовий звiт за формою, визначеною концептуальною основою за П(С)БО, що є вiдхиленням вiд норм ст. 12/1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV та Постанови КМУ вiд 28.02 2000 р. № 419 (зi змiнами та доповненнями). Вартiсть виробничих запасiв та готової продукцiї вiдображена у фiнансовому звiтi у розмiрi 1603,2 тис. грн. За наслiдками рiчної iнвентаризацiї управлiнським персоналом встановлено факт тривалого невiдповiдного способу зберiгання цих запасiв, якi були придбаннi (виготовленi) в перiод з 1992 по 2002 роки. Управлiнський персонал не визнав запаси за меншою з двох вартостей: за собiвартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї, а визнав їх лише за собiвартiстю, що є вiдхиленням вiд п. 25 П(С)БО 9 "Запаси". Якби управлiнський персонал визнав запаси за меншою з двох вартостей - за собiвартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї, потрiбно було б провести уцiнку запасiв, що вплинуло би на збiльшення збитку, та вiдповiдно, зменшення власного капiталу Товариства. Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних запасiв та iнших необоротних матерiальних активiв станом на 31.12.2012 р., оскiльки дата їх iнвентаризацiї передувала датi укладення договору про здiйснення аудиторської перевiрки. Висновки про достовiрнiсть та повноту фiнансової звiтностi ми базували на аналiзi наданих Товариством документiв по iнвентаризацiї активiв i зобов'язань, первинної документацiї, щодо фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Нам не було надано документи, що пiдтверджують порядок формування додаткового капiталу, тому ми не мали змоги пiдтвердити залишок суми додаткового капiталу. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, що взятi окремо або в сукупностi викривлення є суттєвими, проте не всеохоплюючими для фiнансової звiтностi, що є пiдставою для висловлення нашої умовно-позитивної думки вiдносно фiнансової звiтностi Товариства за 2012 рiк. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва за 2012 р. у складi: "Баланс на 31.12.2012 р." (Ф №1-м), "Звiт про фiнансовi результати за 2012 р." (Ф №2-м), вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства на 31.12.2012 р. у вiдповiдностi до концептуальної основи складання фiнансової звiтностi за нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку. Розкриття iнформацiї вiдповiдно вимог "Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затвердженим рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528 (iз змiнами, внесеними згiдно з рiшенням ДКЦПФР вiд 22.06.2010 р. № 981). У вiдповiдностi з "Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затв. рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528 (iз змiнами, внесеними згiдно з рiшенням ДКЦПФР вiд 22.06.2010 р. № 981), аудитори висловлюють думку по окремим питанням: Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку в Товариствi. Бухгалтерський облiк в Товариствi здiйснюється за допомогою автоматизованої форми ведення облiку з поступовим застосуванням комп'ютерної програми "1-С:Пiдприємство 8.2". Органiзацiя i методологiя бухгалтерського облiку в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV, затвердженим П(С)БО та iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Обрана облiкова полiтика обумовлена в Наказi "Про облiкову полiтику на 2012 рiк" вiд 10.01.2012 р. № 1, протягом звiтного перiоду була незмiнною. Перед складанням рiчної фiнансового звiту для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку Товариством проведено iнвентаризацiю активiв i зобов'язань вiдповiдно до Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затв. Наказом МФУ вiд 11.08.1994 р. № 69, Порядку подання фiнансової звiтностi, затв. Постановою КМУ вiд 28.02.2000 р. № 419 та наказу по Товариству про проведення щорiчної iнвентаризацiї вiд 20.09.2012 р. № 7. Статистична, фiнансова та податкова звiтнiсть складалась та подавалась до вiдповiдних державних органiв своєчасно. Розкриття iнформацiї про активи Товариства вiдповiдно до П(С)БО Активи в бухгалтерському облiку класифiковано та вцiлому оцiнено вiдповiдно до П(С)БО. Оцiнка активiв вцiлому достовiрно визначена й очiкується отримання в майбутньому економiчних вигiд, пов'язаних з їх використанням. Капiтальнi iнвестицiї (р. 020). на 01.01.2012 р. врахованi в балансi у сумi 0,9 тис. грн. Протягом року придбано та введено в експлуатацiю малоцiннi необоротнi матерiальнi активи на суму 3,0 тис. грн. Таким чином, на 31.12.2012 р. залишок незавершених капiтальних iнвестицiй дорiвнює 0,9 тис. грн. Нематерiальнi активи (р. 031) в бухгалтерському облiку на 31.12.2012 р. враховано в сумi 0,8 тис. грн., склад яких представлений у виглядi програмного забезпечення "1-С: Пiдприємство 8.2". Протягом 2012 року придбання, введення в експлуатацiю i вибуття нематерiальних активiв не вiдбувалось. До складу нематерiальних активiв не входять безоплатно отриманi, орендованi та внесенi до статутного фонду нематерiальнi активи. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу, що вiдповiдає П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи", затв. Наказом МФУ вiд 18.10.1999 р. № 242 i прийнятiй облiковiй полiтицi, який протягом 2012 р. був незмiнним. Сума зносу нематерiальних активiв (р. 032) на 31.12.2012 р. - 0,2 тис. грн., тобто, нематерiальнi активи є зношеними на 25 %. На думку аудиторiв, склад нематерiальних активiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки та ступiнь розкриття вiдповiдають вимогам П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи" та прийнятiй облiковiй полiтицi. Одиницею облiку основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв є окремий об'єкт. До складу основних засобiв входять будiвлi, машини та обладнання, транспортнi засоби, iнструменти, прибори та iнвентар, iншi основнi засоби та малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. У порiвняннi з початком року залишок основних засобiв (р. 031) станом на 31.12.2012 р. за первiсною вартiстю зменшилася на 3,0 тис. грн., у т. ч. у розрiзi груп основних засобiв: (тис. грн.) Склад основних засобiв Залишок основних засобiв станом на 01.01.2012р. 31.12.2012р. вiдхилення Будiвлi та споруди 13705,5 13705,5 - Машини та обладнання 4106,0 4106,0 - Транспортнi засоби 28,5 28,5 - Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 18,9 18,9 - Iншi основнi засоби 168,6 168,6 - Бiблiотечнi фонди 0,6 0,6 - Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 3,4 6,4 +3,0 Разом 18031,5 18034,5 +3,0 Протягом 2012 року оприбутковано та введено в експлуатацiю основних засобiв за загальною первiсною вартiстю на 3,0 тис. грн. Придбанi основнi засоби зарахованi на баланс за iсторичною (фактичною) собiвартiстю. Вибуття основних засобiв протягом року не вiдбувалося. На пiдставi розпорядження по Товариству на консервацiї знаходяться основнi засоби, за виключенням зданих в оренду, первiсною вартiстю 2367,5 тис. грн. (сума нарахованого зносу - 2178,5 тис. грн.). Управлiнським персоналом не приймалися рiшення про проведення реконструкцiї основних засобiв. В господарськiй дiяльностi використовувалися основнi засоби, залишкова вартiсть яких, внаслiдок нарахування амортизацiї в повному обсязi, дорiвнює нулю (первiсна вартiсть таких основних засобiв - 1480,4 тис. грн.). Вiдносно цих основних засобiв управлiнським персоналом Товариства не приймалось рiшень стосовно проведення їх переоцiнки. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу, а малоцiнних необоротних матерiальних активiв та бiблiотечних фондiв - нараховується в першому мiсяцi використання об'єкта у розмiрi 100% його вартостi, що вiдповiдає П(С)БО 7 "Основнi засоби", затв. Наказом МФУ вiд 27.04.2000 р. № 92 i прийнятiй облiковiй полiтицi, якi протягом 2012 р. були незмiнними. Станом на 31.12.2012 р. загальна сума накопиченого зносу основних засобiв (р. 032) складає 11087,6 тис. грн. Бухгалтерський облiк запасiв (р. 100, 130) здiйснюється у розрiзi балансових рахункiв: (тис. грн.) Склад запасiв Залишок запасiв станом на 01.01.2012 р. 31.12.2012 р. вiдхилення Сировина i матерiали 138,5 138,4 -0,1 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 66,8 66,8 - Тара i тарнi матерiали" 1,3 1,3 - Малоцiннi швидкозношуванi предмети 0,1 0,1 - Незавершене виробництво 998,3 998,3 - Виробничi запаси 1205,0 1204,9 -0,1 Готова продукцiя 402,9 398,3 -4,6 Разом 1607,9 1603,2 -4,7 Оприбуткування виробничих запасiв у 2012 роцi не вiдбувалось. Вибуття виробничих запасiв (реалiзацiя) здiйснено на 0,1 тис. грн., а готової продукцiї - 4,6 тис. грн. Вибуття запасiв здiйснювалося за методом iдентифiкованої собiвартостi одиницi запасiв, який протягом року залишався незмiнним. Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2012 роцi не проводилася. Класифiкацiя запасiв в аналiтичному облiку та групування на синтетичних рахунках Плану рахункiв, вiдповiдає П(С)БО 9 "Запаси", затв. Наказом МФУ вiд 20.10.1999 р. № 246 та нормам прийнятої облiкової полiтики. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги (р. р. 160, 161) в сумi 118,3 тис. грн. вiдображена за первiсною вартiстю у зв'язку з тим, що управлiнський персонал вважає, що на дату складання балансу вiдсутня сумнiвна дебiторська заборгованiсть за наданi послуги. Облiковою полiтикою Товариства не передбачене створення резерву сумнiвних боргiв, що є вiдхиленням вiд вимог П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", але суттєвого впливу на фiнансовий стан Товариства не має. У порiвняннi з початком 2012 року залишок дебiторської заборгованостi зменшився на 41,6 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть на 31.12.2012 р. на 82 % пiдтверджена актами звiрення. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2012 р. (р. 210) представлена заборгованiстю за розрахунками з постачальниками та пiдрядниками перед Товариством в сумi 2,4 тис. грн., з фондами соцiального страхування - 2,2 тис. грн., передоплати по пенсiйному забезпеченню - 1,6 тис. грн. та розрахунками за претензiями - 0,4 тис. грн. На думку аудиторiв, ступiнь розкриття iнформацiї про дебiторську заборгованiсть в цiлому вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", затв. Наказом МФУ вiд 08.10.1999 р. № 237 та прийнятої облiкової полiтики. Залишок грошових коштiв (р.230) на 31.12.2012 р. в касi Товариства вiдсутнiй, на поточних рахунках, вiдкритих в установах банку - 82,8 тис. грн., на депозитних рахунках - 580,0 тис. грн. Документальне оформлення касових операцiй вiдповiдає вимогам "Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi", затв. Постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. № 637. Ведення операцiй на поточних рахунках протягом року проводилося без порушень вимог "Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", затв. Постановою Правлiння НБУ вiд 21.01.2004 р. № 22. До складу iнших оборотних активiв на 31.12.2012 р. (р.250) входить сума податкових зобов'язань з податку на додану вартiсть за авансами, отриманими вiд покупцiв - 265,0 тис. грн. та iншi - 1,0 тис. грн. Залишок витрат майбутнiх перiодiв (р. 270) на 31.12.2012 р. становить 0,3 тис. грн. i включає витрати на передплатнi перiодичнi видання. Бухгалтерський облiк витрат майбутнiх перiодiв Товариством здiйснювався у вiдповiдностi до Iнструкцiї по застосуванню плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв,капiталу,зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затв. Наказом МФУ вiд 30.11.1999 р. № 291 (далi Iнструкцiя № 291) Розкриття iнформацiї про зобов'язання Товариства вiдповiдно до П(С)БО Протягом року Товариство здiйснювало операцiї з придбання товарiв, робiт, послуг виключно у вiтчизняних постачальникiв. На кiнець 2012 року кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги (р. 530) у порiвняннi з початком року зменшилася на 1079,9 тис. грн. i становить 8079,0 тис. грн. В загальнiй сумi заборгованостi на 31.12.2012 р. залишок кредиторської заборгованостi, сума якої на початок та кiнець року залишалася незмiнною, складає 151,0 тис. грн. ( 1,9%). Бухгалтерський облiк розрахункiв з кредиторами за отриманi товари, роботи, послуги здiйснювався у вiдповiдностi з П(С)БО 11 "Зобов'язання", затв. Наказом МФУ вiд 31.01.2000 р. № 20 та прийнятої облiкової полiтики. Заборгованiсть Товариства перед бюджетом на 31.12.2012 р. (р. 550) становить 111,0 тис. грн. та складається iз заборгованостi з податку на додану вартiсть - 5,2 тис. грн., з податку з доходiв фiзичних осiб - 104,0 тис. грн. (в т.ч. поточна заборгованiсть - 2,1 тис. грн.), з податку на землю - 1,3 тис. грн. та заборгованостi за iншими податками та зборами - 0,5 тис. грн. Податки та збори, якi були нарахованi в звiтному перiодi, вцiлому своєчасно та в повному обсязi перерахувалися до бюджету. Заборгованiсть Товариства зi страхування (р. 570) на 31.12.2012 р. становить 8,6 тис. грн. та складається iз заборгованостi за єдиним соцiальним внеском. Товариство своєчасно та в повному обсязi проводило нарахування та перерахування внескiв до Пенсiйного фонду України. Нарахування заробiтної плати протягом року проводилося вiдповiдно до штатного розкладу, Колективного договору, П(С)БО 26 "Виплати робiтникам", затв. Наказом МФУ вiд 28.10.2003 р. № 601 та iнших законодавчих та нормативних актiв з питань оплати працi. Виплата заробiтної плати проводилась своєчасно. Станом на 31.12.2012 р. Товариство має поточну заборгованiсть з заробiтної плати (р. 580) у сумi 20,6 тис. грн. До складу iнших поточних зобов'язань (р. 610) Товариства на 31.12.2012 р. входять заборгованостi: за отриманими авансами - 1559,9 тис. грн., перед iншими кредиторами - 10,1 тис. грн., за визнаними штрафами, пенями, неустойками - 21,6 тис. грн., iнша - заборгованiсть - 4,1 тис. грн. Розкриття iнформацiї про власний капiтал Товариства вiдповiдно до П(С)БО Вiдкрите акцiонерне товариство "Супутник" засновано вiдповiдно до дiючого законодавства України та на пiдставi Наказу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй областi вiд 27.08.1997 р. № 1199 шляхом перетворення державного пiдприємства завод "Супутник" у вiдкрите акцiонерне товариство. Власний капiтал вiдображено в балансi одночасно з вiдображенням активiв i зобов'язань, якi призводять до його змiни. В балансi Товариства станом на 31.12.2012р. власний капiтал (р. 380) враховано у вiд'ємному значеннi: - 209,3 тис. грн. Ми вважаємо, що статтi першого роздiлу пасиву балансу достовiрно оцiненi i дають правдиве i неупереджене уявлення про власний капiтал Товариства. Величина Статутного капiталу (р. 300) протягом 2012 року залишалася незмiнною i складає 5501,0 тис. грн. та розподiлений на 22 004 000 акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн., що вiдповiдає установчим документам Товариства. Частка державного майна у Статутному капiталi Товариства на 31.12.2012 р. складає 4 400 800 акцiй (20,0 %), юридичних осiб - 16 853 758 акцiй (76,59 %), фiзичних осiб - 749 442 акцiй (3,41 %). Формування Статутного капiталу Товариства вiдбулося вiдповiдно до вимог Закону України "Про господарськi Товариства" вiд 19.09.1991 р. № 1576-ХII, Закону України "Про цiннi папери та фондову бiржу" вiд 18.06.1991 р. № 1201-ХII, Закону України "Про приватизацiю державного майна", постанови КМУ вiд 11.09.1996 р. № 1099 "Про затвердження порядку перетворення в процесi приватизацiї державних, орендних пiдприємств i пiдприємств iз змiшаною формою власностi у вiдкритi акцiонернi товариства". Станом на 31.12.2012 р. Статутного капiталу сформований повнiстю. Додатковий капiтал (р. 320) Товариства на 31.12.2012 р. складає 3159,4 тис. грн. Утворення залишку iншого додаткового капiталу вiдбулося до 2002 року. Протягом 2012 року не вiдбулись змiни у додатковому капiталi. Для аудиторської перевiрки не були наданi документи, якi пiдтверджують суми та порядок формування додаткового капiталу, тому ми не можемо висловити свою думку з цього питання. Формування резервного капiталу (р. 340) передбачене п. 7.3.1 р. 7 Статуту Товариства, затв. Загальними зборами акцiонерiв Товариства (протокол вiд 18.11.1998 р. № 1) i зареєстрованого Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської ради вiд 28.12.1998 р. № 0010063 (державну реєстрацiю останнiх змiн до Статуту проведено 11.06.2001 р. № 0011099) у розмiрi 25 % статутного капiталу шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менше 5 % вiд чистого прибутку Товариства. Протягом звiтного перiоду резервний капiтал не формувався Залишок резервного капiталу як на 01.01.2012 р. так i на 31.12.2012 р. вiдсутнiй. За даними бухгалтерського облiку непокритий збиток на 31.12.2012 р. (р. 350). складає 8869,7 тис. грн. У порiвняннi з залишком на початок року сума збитку зменшилися на 217,4 тис. грн. за рахунок прибутку отриманого за наслiдками фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 рiк. Неоплаченого та вилученого капiталу (р. 350) на звiтну дату Товариство не має. Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку Бухгалтерський облiк доходiв та витрат здiйснювався на пiдставi первинних документiв, що вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV. Визнання доходiв в бухгалтерському облiку Товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх факторiв, якi можуть бути достовiрно оцiненi, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 15 "Дохiд", затв. Наказом МФУ вiд 29.11.1999 р. № 290. Для облiку доходiв використовуються рахунки 7-го класу, передбаченi Iнструкцiєю № 291. За даними бухгалтерського облiку загальна сума отриманого доходу за 2012 р. складає 1021,5 тис. грн., у тому числi вiд: (тис. грн.) Склад доходiв Сума Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї 3,9 Дохiд вiд операцiйної оренди активiв 1001,3 Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 0,1 Iншi доходи вiд операцiйної дiяльностi 4,8 Iншi фiнансовi доходи 11,4 Разом 1021,5 Визнання витрат в бухгалтерському облiку Товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх витрат, якi можуть бути достовiрно оцiненi, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати", затв. Наказом МФУ вiд 31.12.1999 р. № 318. Для облiку витрат використовуються рахунки витрат 9-го класу, передбаченi Iнструкцiєю № 291. За даними бухгалтерського облiку загальна сума витрат за 2012 р. складає 715,4 тис. грн., у тому числi: (тис. грн.) Склад витрат Сума Собiвартiсть реалiзацiї 4,7 Адмiнiстративнi витрати 568,3 Iншi операцiйнi витрати 100,1 Iншi витрати 42,3 Разом 715,4 За наслiдками фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 рiк отримано прибуток у сумi 306,0 тис. грн., який зменшується на нарахований податок на прибуток пiдприємства у сумi 88,7 тис. грн. Таким чином чистий прибуток визначено у вiдповiдностi до вимог дiючого законодавства України та складає 217,4 тис. грн. Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства України Чистi активи Товариства станом на 31.12.2012 р. мають вiд'ємне значення та складають (209,3) тис. грн. та є меншими, нiж величина Статутного капiталу, що не вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003 р. №435-IV. На дату складання цього Аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) Товариством не прийнято рiшення щодо виконання вимог ст. 155 Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. №435-IV. Данi фiнансового звiту свiдчать про те, що величина чистих активiв на кiнець звiтного перiоду збiльшилася на 217,4 тис. грн. порiвняно з величиною чистих активiв на початок звiтного перiоду, що складала (426,7) тис. грн. Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом 2012 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених ч. 1 ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV 1. У 2012 року Товариством не приймалось рiшення щодо розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25% статутного капiталу; викуп власних акцiй; про утворення, припинення його фiлiй, представництв; про припинення дiяльностi Товариства; зменшення статутного капiталу. 2. Товариство у 2012 р. не укладало угод з установами банкiв на отримання позик або кредитiв, що перевищують 25% активiв емiтента. 3. На пiдставi вiдповiдi вiд 22.04.2013 р. на наш запит управлiнський персонал повiдомив, що протягом 2012 року вiдбувалися змiни у складi посадових осiб, а саме: Ухвалою Господарського суду Запорiзької областi вiд 19.01.2012 р. Клименко О. Ю. звiльнено з посади керуючого санацiєю та призначено Коршуна В. В. Iнформацiю розмiщено в офiцiйному виданнi "Голос України" вiд 1 лютого 2012р. №19 (5269). 4. На пiдставi вiдповiдi вiд 19.04.2013 р. на наш запит Товариство повiдомило, що протягом 2012 року не вiдбувалися змiни у складi власникiв простих iменних акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй. Довiдка про фiнансовий стан Товариства на 31.12.2012р. На пiдставi отриманих облiкових даних пiд час проведення аудиторської перевiрки фiнансового звiту Товариства за 2012 рiк нами був проведений аналiз показникiв фiнансового стану Товариства на 31.12.2012 р. Аналiз показникiв фiнансового стану (тис. грн.) Роздiли балансу Актив Пасив 31.12.2010р. на 31.12.2011р. на 31.12.2012р. на 31.12.2010р. на 31.12.2011р. на 31.12.2012р. I 7 358,4 7147,9 6948,4 -757,5 -426,7 -209,3 II 1 751,4 1945,5 2656,9 - - - III 0,9 1,1 0,3 - - - IV - - - 9 868,2 9521,2 9814,9 V - - - Баланс 9 110,7 9 094,5 9605,6 9 110,7 9 094,5 9605,6 Показники платоспроможностi та фiнансової стабiльностi за даними балансу: Показники на 31.12.2010р. на 31.12.2011р. на 31.12.2012р. Примiтки 1. Аналiз лiквiдностi пiдприємства Загальний коефiцiєнт покриття 0,178 0,204 0,271 Показує загальну забезпеченiсть пiдприємства обiговими коштами для ведення господарської дiяльностi i своєчасного погашення тимчасових зобов'язань. Означає, що на кожну грошову одиницю короткострокових зобов'язань припадає вiдносно 0,27 грошових одиниць обiгових коштiв пiдприємства. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi по пiдприємству на кiнець року нижче оптимального значення 1,0-2,0. Вказує на те, що у випадку необхiдностi розрахуватися одночасно з усiма короткостроковими боргами, товариство це не зробить за рахунок своїх оборотних засобiв. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi 0,015 0,035 0,107 Показує наскiльки короткостроковi зобов'язання покритi найбiльш лiквiдними активами пiдприємства. Теоретичне значення коефiцiєнта згiдно мiжнародних стандартiв дорiвнює 1. Теоретичне значення коефiцiєнта для українських пiдприємств дорiвнює 0,6-0,8. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,007 0,018 0,068 Характеризує спроможнiсть пiдприємства миттєво погасити свої термiновi борги. Теоретичне значення коефiцiєнта 0,25-0,5. Фактично на кiнець року може бути погашено лише 0,7 % боргових зобов'язань. Чистий оборотний капiтал - 8117,0 - 7575,7 - 7158,0 Теоретичне значення >0. На кiнець року менше оптимального значення. 2. Аналiз фiнансової стiйкостi (платоспроможностi) Коефiцiєнт фiнансування - 13,02 - 22,31 -46,89 Показує залежнiсть пiдприємства вiд залучених коштiв. Теоретичне значення коефiцiєнта 0,5-1,0. Фактичнi коефiцiєнти значно меньше. Коефiцiєнт автономiї - 0,08 -0,05 -0,022 Характеризує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi коштiв, авансованих в дiяльнiсть пiдприємства. Теоретичне значення коефiцiєнта 0,25-0,5. Коефiцiєнт забезпеченостi власними обiговими коштами - 0,822 - 0,796 -0,729 Характеризує забезпеченiсть пiдприємства власними оборотними коштами. Теоретичне значення коефiцiєнта >0,1. Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу 10,71 17,75 34,20 Показує, яка частина власного капiталу використовується для фiнансування поточної дiяльностi, а яка капiталiзована. Теоретичне значення коефiцiєнта має бути >0. Поточна платоспро-можнiсть -9801,6 -9352,2 -9152,1 Характеризує фiнансовий стан пiдприємства i показує спроможнiсть наявними коштами та високолiквiдними активами погасити поточнi борги. Вiд'ємний результат свiдчить про стiйку поточну неплатоспроможнiсть пiдприємства, динамiка показника не погiршується. 3. Аналiз майнового стану пiдприємства Коефiцiєнт зносу основних засобiв 0,59 0,60 0,62 Основнi засоби пiдприємства зношенi на 62 % Коефiцiєнт оновлення основних засобiв - - - Показник вiдсутнiй Коефiцiєнт вибуття основних засобiв - - - Показник вiдсутнiй 4. Аналiз дiлової активностi i рентабельностi пiдприємства Коефiцiєнт оборотностi активiв х 0,110 0,107 Оборотнiсть активiв означає, що на кожну гривню використаних активiв пiдприємства припадає 0,109 оборотiв за рiк. Коефiцiєнт оборотностi основних фондiв (фондовiддача) - - - Показник вiдсутнiй Коефiцiєнт оборотностi власного капiталу - - - Показник вiдсутнiй Коефiцiєнт рентабельностi активiв -0,032 0,036 0,023 Теоретичне значення коефiцiєнта має бути >0. Коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу 0,49 - 0,56 -0,68 Теоретичне значення коефiцiєнта має бути >0. Крiм того, для оцiнки вiрогiдностi безперервного функцiонування, аудитор використав показники фiнансового стану, якi рекомендовано "Методичними рекомендацiями щодо виявлення ознак неплатоспроможностi пiдприємства та ознак дiй з приховування банкрутства, фiктивного банкрутства чи доведення до банкрутства", затв. Наказом Мiнiстерства економiки України вiд 19.01.2006 р. № 14, а також загальноприйнятий в мiжнароднiй практицi Z - рахунок Альтмана, який характеризує ступiнь вiрогiдностi банкрутства. Коефiцiєнт вiрогiдностi банкрутства (Z - рахунок Альтмана) Алгоритм розрахунку показника (Z = 1,2 К1 + 1,4 К2 + 3,3 К3 + 0,6 К4 + 1 К5) Розрахунок за даними фiнансової звiтностi Перiод I 31.12.2010р. Перiод II 31.12.2011р. Перiод III 31.12.2012р. 1 Оборотний капiтал : Вартiсть активiв -1,07 -0,99 -0,89 2 Нерозподiлений прибуток : Вартiсть активiв -1,45 -1,40 -1,29 3 Валовий прибуток : Вартiсть активiв 0,00 0,16 0,11 4 Власний капiтал : Зобов'язання -0,05 -0,03 -0,01 5 Доход (виручка) вiд реалiзацiї : Середньорiчна вартiсть активiв 0,00 0,13 0,13 Таблиця розрахунку Z - рахунку за 20010-2012 роки: Фактичне значення Ймовiрнiсть банкрутства (нормативне значення) Перiод I 31.12.2010р. Перiод II 31.12.2011р. Перiод III 31.12.2012р. - 2,57 -2,13 -1,95 Z< 1,8 - дуже велика; Z = 1,81 - 2,7 - велика; Z = 2,8-2,9 - можливе банкрутство; Z = 3 - дуже мала Значення показника вiрогiдностi банкрутства в динамiцi показує, що на протязi трьох рокiв пiдприємство має стiйку негативну тенденцiю свого економiчного потенцiалу. З метою своєчасного виявлення тенденцiй формування незадовiльної структури балансу i вжиття випереджувальних заходiв, спрямованих на запобiгання банкрутству, проводиться систематичний експрес - аналiз фiнансового стану пiдприємств (фiнансовий монiторинг) за допомогою коефiцiєнта Бiвера. Коефiцiєнт Бiвера розраховується, як вiдношення суми чистого прибутку i нарахованої амортизацiї до суми довгострокових i поточних зобов'язань. Аналiз коефiцiєнту Бiвера свiдчить про те, що на протязi трьох рокiв цей показник не перевищує нормативне значення, що являється ознакою формування незадовiльної структури балансу та указує на те, що пiдприємство працює в борг. Показник Нормативне значення Фактичне значення на 31.12.2010р. на 31.12.2011р. на 31.12.2012р. Коефiцiєнт Бiвера 0,2 - 0,004 0,013 0,002 На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану Товариства, аудитор пiдтверджує: 1. Товариство станом на 31.12.2012 р. неплатоспроможне та не лiквiдне. 2. Товариство працює в борг, неспроможне миттєво сплачувати свої поточнi зобов'язання, має стiйку негативну тенденцiю до банкрутства. Розкриття iнформацiї вiдповiдно "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. № 1360. У вiдповiдностi з "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. № 1360, аудитори висловлюють думку по окремим питанням: Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства України Визначення вартостi чистих активiв ми проводили на пiдставi "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", що схваленi Рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004 р. № 485. Чистi активи ВАТ "Супутник" станом на 31.12.2012 р. мають вiд'ємне значення i складають (209,3) тис. грн. та є меншими, нiж величина Статутного капiталу, що не вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме ч.3 ст. 155 Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435- IV. За наслiдками 2012 р. чистi активи Товариства у порiвняннi з 2011 р. збiльшилися на 217,4 тис. грн. Розкриття iнформацiї щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається разом з фiнансовою звiтнiстю На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв нами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовим звiтом, що пiдлягав аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовим звiтом не встановлено. Розкриття iнформацiї щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" Ухвалою Господарського суду Запорiзької областi вiд 02.03.2012 р. затверджено мирову угоду, укладену мiж Товариством, кредиторами та третьою особою - iнвестором, за умовами якої iнвестор має право набути право власностi на частину майнових активiв Товариства. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв. Розкриття iнформацiї щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" Станом на 31.12.2012 р. Товариство за типом акцiонерних товариств є вiдкритим, що є вiдхиленням вiд вимог ст. 5 Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. №514-VI (зi змiнами та доповненнями). Станом на 31.12.2012 року акцiями у кiлькостi 22 004 000 Товариства володiло 595 акцiонерiв, з них 584 - фiзичнi особи (749 442 акцiї), 10 - юридичнi особи (16 853 758 акцiй), держава (4 400 800 акцiй). Право власностi акцiонерiв Товариства облiковується в Реєстрi власникiв iменних цiнних паперiв незалежним реєстратором (депозитарiєм) Приватне акцiонерне товариство "Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв". Власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння Товариством не приймався. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту Товариства. Статутом Товариства п. 8.1 передбачено, що управлiння Товариством мають здiйснювати: вищий орган Товариства, спостережна рада та правлiння Товариства. Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. №514-VI (зi змiнами та доповненнями) до органiв управлiння Товариством не вiдноситься спостережна рада, натомiсть ст. 51 р. VIII передбачено створення наглядової ради акцiонерного товариства. Товариством не затверджено положення щодо функцiонування органiв корпоративного управлiння. Протягом звiтного року в Товариствi не функцiонували жоднi органи корпоративного управлiння. Товариством не виконано вимоги п. 5 р. ХVII Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 р. №514-VI (зi змiнами та доповненнями), вiдповiдно якого статути та внутрiшнi положення акцiонерних товариств, створених до набрання чинностi цим Законом, пiдлягають приведенню у вiдповiдностi iз нормами цього Закону не пiзнiше нiж протягом 2 рокiв з дня набрання чинностi цим Законом. Вiдповiдно до ухвали Господарського суду Запорiзької областi вiд 12.09.2003 р. введено процедуру санацiї Товариства. Керiвництво Товариством здiйснює керуючий санацiєю: з 01.01.2012 р. по 19.01.2012 р. - Клименко О.Ю., з 19.01.2012 р. по теперiшнiй час - Коршун В. В. Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України "Про акцiонернi товариства", а саме до 30 квiтня. Остання дата на яку було призначено проведення загальних зборiв акцiонерiв - 24.12.2012 р. Зазначенi загальнi збори акцiонерiв визнано неправомочними та не проведеними, оскiльки вiдсутнi 60% голосiв (кворум), що вiдображено у Протоколi реєстрацiї учасникiв зборiв вiд 24.04.2012р. Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Товариства. Протягом звiтного перiоду вiдбувалася змiна зовнiшнього аудитора. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок: 1) наявна система корпоративного управлiння не вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту, у зв'язку з тим, що з листопада 2002 року триває провадження у справi про банкрутство Товариства; 2) "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному звiтi емiтента, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затв. рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1591 (iз змiнами та доповненнями), зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 р. за № 97/13364. Розкриття iнформацiї щодо iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Ми пiдтверджуємо, що нами при виконаннi аудиту були виконанi необхiднi процедури оцiнцi ризикiв суттєвого викривлення, в тому числи в наслiдок шахрайства. Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансового звiту Товариства в наслiдок шахрайства. Директор ТОВ "АФ "ПРОФЕСIОНАЛ-АУДИТ" Н. М. Проскурiна (сертифiкат аудитора серiя А №001697, Рiшенням АПУ вiд 24.11.1994 р. №22) Аудитор I. Л. Карпенко (сертифiкат аудитора серiя А №004706, Рiшенням АПУ вiд 22.06.2001 р. №102) "25" квiтня 2013 р. 69035, м. Запорiжжя, пр. Ленiна 180-А |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Виробничу дiяльнiсть не поновлено, пiдприємство продовжує знаходитися в процедурi банкрутства. Ухвалою господарського суду Запорiзької областi вiд 23.11.2009 р. на пiдприїмствi подовжено процедуру санацiї, яка тривала протягом 2009-2012 рокiв. Госпорарським судом Запорiзької областi 02.03.2012р. ухвалено Мирову угоду. Далi тривав процес оскарження, але 10.07.2012р. Вищий Господарський суд України залишив Ухвалу вiд 02.03.2012р. без змiн. Проводиться незначна реалiзацiя запасiв (нелiквiди). Вiдсутнi: основнi ринки збуту та клiєнти; залежнiсть вiд сезонних змiн; ризики в дiяльностi емiтента (тому вiдсутнi заходи щодо зменьшення ризикiв). Iнформацiя щодо захисту дiяльностi, розширення виробництва та ринкiв збуту, про канали збуту й методи продажу, про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн не надається в зв'язку з тим, що не здiйснюється виробнича дiяльнiсть. Також в зв'язку з вiдсутнiстю виробничої дiяльностi протягом останнiх 5 рокiв аналiз розвитку галузi не здiйснювався, не впроваджувалися новi технологiї, новi товари, не вивчалася дiяльнiсть конкурентiв. Перспективнi плани розвитку емiтента, потенцiйнi постачальники, в тому числi такi, що займатимуть бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання будуть складатися пiсля поновлення виробничої дiяльностi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
Суттєвого вiдчуження та придбання активiв за останi 5 рокiв не було. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
В основних засобах виробничого призначення емiтента є: будiвлi, споруди, передавальнi пристрої; машини та обладнання; транспортнi зособи; iнструменти, прилади, iнветар; iншi. ОЗ невиробничого призначення первiсною вартiстю на 14 тис. грн. повнiстю амортизованi. Пiдприємтво не орендує основнi засоби та не здiйснювало значних правочинiв з ОЗ. В оренду передано все рухоме та нерухоме майно, що користується попитом, це складає 30% виробничих потужностей. Залишкова вартiсть ОЗ наданих в оренду складає 1920 тис. грн. з них обладнення 10 тис. грн., споруди - 1910 тис. грн. Обладнення, яке не здано в оренду законсервовано. Примiщення, якi не здано в оренду, використовуються для зберiгання законсервованого обладнання та ТМЦ за мiсцезнаходженням емiтента. Екологiчнi питання не можуть позначитися на використання активiв емiтента. Плани капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. Заходи щодо розширення та удосконалення ОЗ, методи фiнансування, видатки, зростання виробничих потужностей буде здiйснено у разi вiдновлення виробничої дiяльнотi емiтента. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Основнi проблеми - наявнiсть значної кредиторської заборгованостi за товари, роботи та послуги. Протягом 2012 року тривала справа про банкрутство за позовом кредитора ЗАТ "IТЕК Iтера-Україна". Стратегiчний iнвестор з'явився пiсля пiдписання Мирової угоди. Пiдприємство отримало кошти, що дало змогу розрахуватися з бюджетом, позабюджетними фондами та частково з кредиторами. Але не вистачає коштiв для повного розрахунку та вiдновлення виробничої дiяльностi. Крiм того, не проведення загальних зборiв акцiонерiв iз-за вiдсутностi кворуму, стримує процес приведення правоустановчих документiв товариства у вiдновiднiсть до норм чинного законодавства України. На сьогоднi iснує обмеження суми вiдчудження майна пiдприємства до 1% вiд суми балансу. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Штрафiв i компенсацiй пiдприємство не сплачувало. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Виробнича дiяльнiсть зупинена у зв'язку з провадженням у справi про банкрутство. Фiнансування господарської дiяльностi проводилось за рахунок власних коштiв вiд здачi майна в оренду та незначної реалiзацiї запасiв (нелiквiдiв). Робочого капiталу недостатньо для повного погашення кредиторської заборгованостi. Для покращення лiквiдностi необхiдно по-перше вийти з процедури банкрутства, залучити значнi фiнансовi iнвестицiї для вiдновлення виробничої дiяльностi продукцiї, яка буде користуватися попитом у споживача. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду пiдприємство не має укладених, але ще не виконаних договорiв. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Для подальшої дiяльностi емiтента необхiдно: по-перше провести загальнi збори акцiонерiв для приведення дiяльностi пiдприємства у вiдповiднiсть до вимог чинного законодавства України, по-друге залучити значнi фiнансовi iнвестицiї для вiдновлення виробничої дiяльностi продукцiї, яка буде користуватися попитом у споживача. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Пiдприємство знаходиться в процесi банкрутства. Витрати на дослiдження та розробку в звiтному роцi не здiйснювалися в зв'язку з вiдсутнiстю виробничої дiяльностi та значною кредиторською заборгованiстю. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
На кiнець звiтного перiоду вiдсутнi судовi справи, стороною в яких виступає емiтент або його посадовi особи. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi вiдсутня. |
|
Телефон: