ПРАТ «СУПУТНИК»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Публiчне акцiонерне товариство "Супутник" форми Звiтiв про фiнансовий стан, сукупнi доходи, про змiни у власному капiталi та рух Примiтки до фiнансових звiтiв ПАТ "Супутник" за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року. 1. Фiнансовi звiти ПАТ "Супутник" фiнансовi звiти за 2015 рiк складенi за формами, встановленими Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженими наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 № 73. Зважаючи на те, що данi форми не вiдповiдають вимогам, викладеним у МСБО (IAS) 1 "Подання фiнансових звiтiв", а саме, Баланс (Звiт про фiнансовий стан) та Звiт про власний капiтал не дають можливостi розкрити порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди, у письмових примiтках пiдприємство наводить грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року iз порiвняльними даними. Надана фiнансова звiтнiсть ПАТ "Супутник" складена згiдно iз вимогами Мiжнародних стандартiв. Ця фiнансова звiтнiсть пiдписана та затверджена до випуску вiд iменi ПАТ "Супутник" . Звiт про фiнансовий стан ПАТ "Супутник" на 31 грудня 2015 року тис. грн. Активи Код рядка Примiтка 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 I. Непоточнi активи Нематерiальнi активи 1000 11 - - первiсна вартiсть 1001 11 - - накопичена амортизацiя 1002 11 - - Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 0 0 Основнi засоби 1010 11 1669 2 267 2 405 первiсна вартiсть 1011 11 9465 11 642 12 010 накопичена амортизацiя 1012 11 (7796) (9 375) (9 605) Iнвестицiйна нерухомiсть 1015 12 438 489 Вiдстроченi податковi активи 1045 10 0 0 Усього за роздiлом I 1095 1669 2 705 2 894 II. Поточнi активи Запаси 1100 13 0 0 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1125 14 1618 316 204 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 1130 14 2 1 1 з бюджетом 1135 14 1 1 1 у тому числi з податку на прибуток 1136 0 0 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 14 753 894 0 Грошовi кошти та їх еквiваленти 1165 15 1 2 774 Усього за роздiлом II 1195 2375 1 214 980 II. Необоротнi активи, призначенi для продажу, та групи вибуття 1200 0 0 Баланс 1300 4044 3 919 3 874 Власний капiтал i зобов'язання Код рядка Примiтка 31.12.2014 31.12.2013 I. Власний капiтал Зареєстрований капiтал 1400 16 5501 5 501 5 501 Резервний капiтал 1415 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 (6791) (7 187) (7 121) Усього за роздiлом I 1495 (1290) (1 686) (1 620) II. Довгостроковi зобов'язання та забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання 1500 10 55 55 435 Iншi довгостроковi зобов'язання 1515 17 5151 5 151 4 683 Усього за роздiлом II 1595 5206 5 206 5 118 III. Поточнi зобов'язання Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями 1610 - Заборгованiсть постачальникам 1615 18 226 151 Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 1635 18 - - Розрахунки з бюджетом 1620 18 108 154 202 у тому числi з податку на прибуток 1621 18 87 29 77 Розрахунки зi страхування 1625 18 1 2 3 Розрахунки з оплати працi 1630 18 9 7 10 Iншi поточнi зобов'язання 1690 18 10 10 10 Усього за роздiлом III 1695 128 399 376 Баланс 1900 4044 3 919 3 874 Примiтки на сторiнках 6-21 є невiд'ємною частиною даного звiту Генеральний директор Шевченко О.М. Публiчне акцiонерне товариство "Супутник" Звiт про прибуток або збиток та iнший сукупний дохiд за перiод, що закiнчився 31 грудня 2015 року тис. грн. Показник Код рядка Примiтки 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2000 4 447 590 - Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2050 5 - - - Валовий прибуток 2090 447 590 - збиток 2095 - - - Iншi операцiйнi доходи 2120 7 1801 143 2 131 Адмiнiстративнi витрати 2130 6 (722) (597) (697) Iншi операцiйнi витрати 2180 8 (1043) (155) (1 077) Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi прибуток 2190 483 - 357 збиток 2195 - (19) Фiнансовi доходи 2220 9 - 65 58 Фiнансовi витрати 2250 9 - (468) (427) Iншi витрати 2270 8 - (1) (1) Фiнансовий результат до оподаткування прибуток 2290 483 - - збиток 2295 - (423) (13) Витрати (дохiд) з податку на прибуток 2300 10 (87) (352) 597 Прибуток/збиток вiд припиненої дiяльностi 2305 Чистий фiнансовий результат прибуток 2350 396 - - збиток 2355 - (71) (610) Iншi сукупнi прибутки Переоцiнка основних засобiв 2400 - - - Iнший сукупний дохiд 2445 - - - Усього сукупний дохiд 2465 396 (71) (610) Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй 2605 22 004 000 22 004 000 22 004 000 Прибуток на акцiю (грн): базисний 2615 0,018 - 0,15 грн. розбавлений 0,018 - 0,15 грн. Примiтки на сторiнках 6-21 є невiд'ємною частиною даного звiту Генеральний директор Шевченко О.М. Публiчне акцiонерне товариство "Супутник" Звiт про змiни у власному капiталi за перiод, що закiнчився 31 грудня 2015року тис. грн. Стаття Код Примiтки Статутний капiтал Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток Разом Залишок на 01.01.2015 4000 5 501 - (7187) (1 686) Коригування: Змiна облiкової полiтики 4005 - - - - Виправлення помилок 4010 - - - - Iншi змiни 4090 - - - - Скоригований залишок на 01.01.2015 4095 5 501 - (7187) (1686) Чистий прибуток за 2015 рiк 4100 396 396 Iнший сукупний дохiд за 2015 рiк 4110 Разом змiн в капiталi за 2015рiк 4295 - - 396 396 Залишок на 31.12.2015 4300 5 501 - (6791) (1290) Примiтки на сторiнках 6-21 є невiд'ємною частиною даного звiту Генеральний директор Шевченко О.М. Публiчне акцiонерне товариство "Супутник" Звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року тис. грн. Стаття Код рядка Примiтки Рiк, що закiнчився 31.12.2015 31.12.2014 I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 3000 - Надходження вiд операцiйної оренди 3040 805 599 Iншi надходження 3095 154 896 Витрачання на: оплату товарiв (робiт, послуг) 3100 (688) (234) працi 3105 (94) (74) Вiдрахування на соцiальнi заходи 3110 (46) (37) Iншi податки та обов'язковi платежi 3115 (589) (341) Сплачений податок на прибуток 3116 (29) (76) Витрачання на оплату зобовязань з податку на додану вартiсть 3117 (397) (108) Витрачання на оплату зобовязань з iншiх податкiв i зборiв 3118 (163) (157) Витрачення на оплату авансiв 3135 - (1) Iншi платежi 3190 (11) (1794) Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 3195 (469) (986) II. Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi Продаж основних засобiв 3205 468 148 Iншi надходження 3215 66 Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi 3295 468 214 III. Рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 3395 0 0 Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод 3400 (1) (772) Залишок коштiв на початок року 3405 15 2 774 Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв 3410 0 0 Залишок коштiв на кiнець року 3415 15 1 2 Примiтки на сторiнках 6-21 є невiд'ємною частиною даного звiту Генеральний директор Шевченко О.М.

Примiтки до фiнансових звiтiв за перiод, що закiнчився 31 грудня 2015 року 2. Загальна iнформацiя. Вiдкрите акцiонерне товариство "Супутник" створено в 1997 роцi на базi заводу "Супутник" шляхом корпоратизацiї та приватизацiї. Запорiзький завод "Супутник" створено в 1980 роцi. До того часу пiдприємство iснувало як фiлiя Запорiзького заводу "Радiоприлад". Основна дiяльнiсть - випуск продукцiї вiйськового призначення. Основнi види продукцiї, що випускалися: радiостанцiї носимi, возимi на транспортнiй базi, для рiчкового та морського флотiв. З метою забезпечення пiдприємств Хортицьково промвузла теплоенергiєю в складi заводу "Супутник" iснувала котельна. Пiдприємством вироблялися товари народного споживання: столи, витяжнi пристрої. У зв'язку з конверсiєю, складними економiчними та полiтичними умовами обсяги випуску продукцiї рiзко скоротилися. Пiдприємство не знайшло коштiв для змiни напрямку дiяльностi. В 1997 роцi завод "Супутник" перетворено на ВАТ "Супутник", структура якого в загальному планi вiдповiдала структурi типового ВАТ. На пiдприємствi iснували вiддiли: матерiально-технiчного постачання, збуту, конструкторсько-технiчний, виробничий, бухгалтерського облiку та фiнансiв, планово-економiчний, метрологiї та технiчного контролю якостi, адмiнiстративно-господарський, кадрiв, охорони, режиму. Цехи: пластмас, заготiвельний, складальний. Однак, у 2002 роцi за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв призупинено виробничу дiяльнiсть. Проведено повне скорочення виробничого персоналу. У 2015 роцi виробничу дiяльнiсть не вiдновлено. Ухвалою господарського суду Запорiзької областi вiд 23.11.2009 р. на пiдприємствi подовжено процедуру санацiї, яка тривала протягом 2009-2012 рокiв. Господарським судом Запорiзької областi 02.03.2012р. ухвалено Мирову угоду. Далi тривав процес оскарження, але 10.07.2012р. Вищий Господарський суд України залишив Ухвалу вiд 02.03.2012р. без змiн. Проводиться незначна реалiзацiя основних засобiв. У звiтному перiодi фiнансування господарської дiяльностi Товариства проводилось за рахунок власних коштiв вiд здачi майна в оренду та незначної продажу основних засобiв. Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв 09.09.2013 р. назву Вiдкрите акцiонерне товариство "Супутник" змiнено на Публiчне акцiонерне товариство "Супутник". Взв язку зi змiнами Законодавства України в 2015 р. прийнята нова редакцiя Статуту та затверджено нове положення про загальнi збори акцiонерiв. Мiсцезнаходження органа управлiння: 69076, м. Запорiжжя, вул. Новобудов, буд. 9. Дата державної реєстрацiї 29.08.1997р. Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв - 1 чоловiк. Iнформацiя про господарську дiяльнiсть Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку на основi здiйснення виробничої, комерцiйної, посередницької та iншої дiяльностi, в порядку та за умов, визначених чинним законодавством i Статутом, та наступний його розподiл мiж акцiонерами. Основнi види дiяльностi: 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна 77.39 Надання в оренду iнших машин, устаткування та товарiв, За звiтний перiод середньооблiкова чисельнiсть складає 1 працiвник, позаштатнi вiдсутнi,за сумiсництвом 1, за неповним робочим днем - вiдсутнi. Фонд оплати працi складає 115,1 тис. грн., що на 26,1 тис. грн. вище за ФОП попереднього року. Пiдприємство дотримується норм законодавства про мiнiмальну зарплату та Положень щодо оплати працi за Генеральною та Галузевою угодами. Кадрова программа по пiдвищенню квалiфiкацi· не проводиться в зв'язку з процедурою банкрутства, що тривала в 2015 роцi та вiдсутнiстю виробничої дiяльностi. У Товариства вiдсутнi основнi ринки збуту та клiєнти. У зв'язку iз вiдсутнiстю виробничої дiяльностi протягом останнiх 5 рокiв аналiз розвитку галузi не здiйснювався, не впроваджувалися новi технологiї, новi товари, не вивчалася дiяльнiсть конкурентiв. Перспективнi плани розвитку Товариства наступнi: пошук потенцiйних постачальникiв, в тому числi таких, що займатимуть бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання. Заходи щодо розширення та удосконалення основних засобiв, методи фiнансування, видатки, зростання виробничих потужностей буде здiйснено у разi вiдновлення виробничої дiяльнотi емiтента. 3.1. Основа складання фiнансової звiтностi Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ у вiдповiдностi до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" та МСБО 16 "Основнi засоби", а також iнвестицiйної нерухомостi, яка вiдображається за справедливою вартiстю у вiдповiдностi до МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складалась на основi бухгалтерських записiв згiдно українського законодавства шляхом трансформацiї з внесенням коригувань, проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно вимог МСФЗ. Заява про вiдповiднiсть Ця фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), затверджених Радою з мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (РМСФЗ). Використання оцiнок i припущень Пiдготовка фiнансових звiтiв вiдповiдно до МСФЗ вимагає вiд керiвництва застосування попереднiх оцiнок та припущень. Такий пiдхiд впливає на звiтну величину активiв i зобов'язань, розкриття iнформацiї про можливi активи та зобов'язання на дату фiнансової звiтностi i звiтну величину доходiв та витрат за звiтний перiод. Фактичнi данi можуть вiдхилятися вiд таких оцiнок. Найбiльш суттєвi попереднi оцiнки та припущення стосуються визначення строку корисного використання основних засобiв, забезпечення майбутнiх витрат, резерву сумнiвних боргiв, знецiнення активiв та дисконтування майбутнiх грошових потокiв. Цi оцiнки перiодично переглядаються, i, у випадку необхiдностi коригувань, такi коригування вiдображаються у складi прибуткiв та збиткiв за перiод, коли про них стає вiдомо. 3.2. Iстотнi облiковi полiтики Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд визнається в момент вiдвантаження готової продукцiї, iнших товарiв або надання послуг клiєнтам вiдповiдно до узгоджених умов продажу. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи. Зменшення корисностi Балансова вартiсть активiв переглядається на кожну дату балансу з метою визначення будь-якого чинника, що вказує на зменшення їх корисностi. При виявленнi таких фактiв сума очiкуваного вiдшкодування визначається як вища з двох оцiнок: чистої цiни реалiзацiї або вартостi поточного використання. Втрати вiд зменшення корисностi визнаються у випадку, якщо балансова вартiсть перевищує суму очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi втрати вiд зменшення корисностi сторнуються, якщо були змiни в оцiнках, що використовувалися для визначення вартостi вiдновлення. Проте на суму, що не перевищує балансову вартiсть, яка могла б бути визначеною, нiякi втрати вiд знецiнення не були визнанi в попереднiх роках. Основнi засоби Пiдприємство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 2 500 грн. Первiсно Пiдприємство оцiнює основнi засобi за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу. Витрати на позики, пов'язанi безпосередньо з будiвництвом квалiфiкованого активу, якщо для доведення останнього до стану використання за призначенням знадобиться значний перiод часу, пiдлягають капiталiзацiї. Амортизацiя по об'єктам основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом, виходячи зi строку корисного використання об'єкта. Нарахування амортизацiї починається з дати придбання або, у випадках самостiйного будiвництва активiв, з дати завершення будiвництва и доведення активу до готовностi його використання. Амортизацiя на землю не нараховується. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Земля не амортизується, оскiльки неможливо надiйно оцiнити строк її корисного використання. Подальшi витрати. Пiдприємство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу. Витрати на капiтальний ремонт (модернiзацiю, реконструкцiю) додаються до балансової вартостi об'єкта основних засобiв при умовi, що очiкується додатковий приток майбутнiх економiчних вигiд, пов'язаних з таким активом, витрати можна достовiрно оцiнити. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу. Дiапазон термiнiв корисного використання нематерiальних активiв складає вiд 1 до 10 рокiв. Нематерiальнi активи, якi виникають в результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв На кожну звiтну дату Пiдприємство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Пiдприємство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з iншим стандартом. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Пiдприємство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичної основi протягом строку корисного використання. Iнвестицiйна нерухомiсть До iнвестицiйної нерухомостi Пiдприємство вiдносить будiвлi, примiщення або частини будiвель, утримуванi з метою отримання орендних платежiв, а не для використання у наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей або продажу в звичайному ходi дiяльностi. Якщо будiвлi включають одну частку, яка утримується з метою отримання орендної плати та другу частку для використання у процесi дiяльностi Пiдприємства або для адмiнiстративних цiлей, в бухгалтерському облiку такi частини об'єкту нерухомостi оцiнюються та вiдображаються окремо, якщо вони можуть бути проданi окремо. Iнвестицiйна нерухомiсть первiсно i в подальшому оцiнюється за первiсною вартiстю за мiнусом нарахованої амортизацiї. Довгостроковi необоротнi активи, призначенi для продажу Пiдприємство класифiкує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Необоротнi активи, утримуванi для продажу оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язаних з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнаються у звiтi про фiнансовi результати. Оренда Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. Пiдприємство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливої вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджена iз стандартною полiтикою Пiдприємства щодо подiбних активiв. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Пiдприємство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманi доходу вiд оренди, визнаються як витрати. Запаси Запаси класифiкуються за такими групами: виробничi запаси, незавершене виробництво, готова продукцiя, товари. Запаси оцiнюються за найменшою з двох величин: собiвартiстю або чистою цiною реалiзацiї. Чиста цiна реалiзацiї - це розрахункова продажна цiна в ходi звичайної дiяльностi за вирахуванням розрахункових витрат на завершення виробництва та розрахункових витрат, якi необхiдно понести для реалiзацiї. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, витрати на переробку та iншi витрати, що забезпечують поточне мiсцезнаходження i стан запасiв. При продажу запасiв їх балансова вартiсть визнається у якостi витрат в тому перiодi, у якому визнається вiдповiдна виручка. Сума будь-якої уцiнки запасiв до чистої цiни продажу та усi втрати запасiв визнаються витратами того перiоду, у якому була здiйснена уцiнка або мали мiсце втрати. Сума сторнування часткового списання запасiв, яка виникає в результатi збiльшення чистої цiни продажу, визнається як зменшення суми запасiв, якi визнанi витратами у тому перiодi, у якому вiдбулося сторнування. Для запасiв, що облiковуються на балансi бiльш як 24 мiсяцi, нараховується резерв на знецiнення у розмiрi 100% їх вартостi. Фiнансовi iнструменти та iнвестицiї Пiдприємство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. Пiдприємство визнає таки категорiї фiнансових iнструментiв: - фiнансовий актив, доступний для продажу - акцiї з вiдсотком володiння до 20%; - iнвестицiї, утримуванi до погашення - облiгацiї та векселя; - дебiторська заборгованiсть; - фiнансовi зобов'язання, оцiнене за амортизованою вартiстю - кредити банкiв, довгострокова заборгованiсть. Пiд час первiсного визнання фiнансовi активи й зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. Справедливу вартiсть при первiсному визнаннi найкращим образом пiдтверджує цiна операцiї. Прибуток або збиток при первiсному визнаннi враховується тiльки при виникненнi рiзницi мiж справедливою вартiстю й цiною операцiї, що можуть пiдтвердити поточнi ринковi операцiї з такими ж iнструментами або методи оцiнки, при застосуваннi яких використовуються тiльки наявнi ринковi данi, iнструмент. Пiсля первiсного визнання фiнансовi зобов'язання, кредити й дебiторська заборгованiсть, а також активи, утримуванi до погашення оцiнюються за амортизованою собiвартiстю. Амортизована собiвартiсть розраховується з використанням методу ефективної процентної ставки, а для фiнансових активiв визначається за винятком збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. Справедлива вартiсть фiнансових зобов'язань розраховується шляхом дисконтування майбутнiх грошових потокiв за договором по поточнiй ринковiй процентнiй ставцi для аналогiчних фiнансових iнструментiв. Основнi фiнансовi iнструменти товариства представленi дебiторською i кредиторською заборгованiстю по основнiй дiяльностi, якi виникають безпосередньо у зв'язку з основною дiяльнiстю. Дебiторська заборгованiсть, визнається як фiнансовi активи (за виключенням дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками с бюджетом). Пiдприємство видiляє короткострокову (до 1 року) i довгострокову(довше 1 року) дебiторську заборгованiсть. Пiдприємство класифiкує дебiторську заборгованiсть за наступним: - торгiвельна дебiторська заборгованiсть - iнша дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, з застосуванням методу абсолютної суми сумнiвної заборгованостi. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Якщо є об`єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка на думку Пiдприємства достатня для покриття понесених збиткiв. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Безнадiйнi борги списуються протягом того року, коли вони такими визнанi. Кредиторська заборгованiсть. Довгострокова кредиторська заборгованiсть визнається як фiнансовi зобов'язання. Пiдприємство видiляє короткострокову (до 1 року) i довгострокову (довше 1 року) кредиторську заборгованiсть. Пiдприємство класифiкує кредиторську заборгованiсть по наступних видах: - поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями, - торгiвельна кредиторська заборгованiсть, - заборгованiсть перед бюджетом за податком на прибуток, - iнша кредиторська заборгованiсть. Первiсно довгострокова заборгованiсть визнається за справедливою вартiстю, яка дорiвнює дисконтованiй сумi платежiв. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотка, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка. Для дисконтування довгострокової заборгованостi пiдприємство використовує ставку 10%. При визначеннi процентної ставки пiдприємство користувалось iнформацiєю, наведеною в офiцiйних виданнях НБУ та iнформацiї про розмiщення державними органами довгострокових цiнних паперiв. Середня ставка запозичень у 2015 року за довгостроковими депозитами юридичних осiб вiдповiдно до iнформацiї НБУ складала вiд 8,3% до 18%. Середня ставка державних облiгацiй у цей же перiод складала 7,5 - 12,5 %. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно. Грошовi кошти та їх еквiваленти З метою складання Звiту про рух грошових коштiв до складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв включають: готiвку в касi, депозитнi рахунки до запитання та iнвестицiї в короткостроковi ринковi грошовi iнструменти. Депозити, термiном погашення до трьох мiсяцiв, розцiнюються Пiдприємством як еквiваленти грошових коштiв. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного податку на прибуток. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтнiй перiод. Поточнi витрати Пiдприємства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Дивiденди Дивiденди, визначенi правлiнням, не вираховуються з величини нерозподiленого прибутку до моменту їх затвердження на загальних рiчних зборах акцiонерiв. Виплати працiвникам Пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Пiдприємство не нараховує забезпечення для виплати вiдпусток внаслiдок малої чисельностi працiвникiв Товариства. Ця сума є несуттєвою для фiнансових звiтiв Товариства. Умовнi зобов'язання та активи Пiдприємство не визнає умовнi зобов'язання. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не вiддаленою. Пiдприємство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигод є ймовiрним. Операцiї з пов'язаними сторонами Згiдно до МСБО (IAS) 24 "Розкриття iнформацiї щодо зв'язаних сторiн", зв'язанi сторони включають: - пiдприємства, якi прямо або непрямо через одного чи бiльше посередникiв контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з пiдприємством, яке звiтує (сюди входять холдинговi компанiї, дочiрнi пiдприємства або спорiдненi дочiрнi пiдприємства); - асоцiйованi компанiї - пiдприємства, на дiяльнiсть яких iнвестор має суттєвий вплив i якi не являються нi дочiрнiми, нi спiльним пiдприємством iнвестора; - фiзичних осiб, якi прямо або непрямо володiють суттєвим вiдсотком голосiв у пiдприємствi, що звiтує i в результатi мають суттєвий вплив на це пiдприємство, а також близьких членiв родини кожної такої фiзичної особи; - провiдного управлiнського персоналу, тобто тих осiб, що мають повноваження та є вiдповiдальними за планування, керування та контроль дiяльностi пiдприємства, що звiтує, в тому числi директорiв та керiвникiв компанiй i близьких членiв родин таких осiб; - пiдприємств, в яких суттєвий вiдсоток голосiв належить, прямо або непрямо, особi, зазначенiй в пунктах (в) чи (г), чи тi, на дiяльнiсть яких така особа здатна здiйснювати суттєвий вплив. Це охоплює пiдприємства, що належать директорам або головним акцiонерам пiдприємства, яке звiтує, i пiдприємства, що мають члена провiдного управлiнського персоналу разом з пiдприємством, яке звiтує. Рiшення про те якi сторони являються зв'язаними приймають не тiльки на основi їх юридичної форми, але i виходячи з характеру стосункiв зв'язаних сторiн. До пов'язаних сторiн пiдприємства входять Приватна акцiонерна компанiя з обмеженою вiдповiдальнiстю "Гонфiлiя Трейдiнг Лiмiтед" (53,25%), ТОВ "Терра-Форум" (33,21%) та ТОВ ЗЗКМ" (1 %) Ключовий управлiнський персонал Ключовий управлiнський персонал пiдприємства включає керiвника Шевченко О.М. та головного бухгалтера Логвiнову О.А.,яка звiльнилась за власним бажанням на пiдставi поданої 23.11.2015 року заяви.(Наказ № 15К вiд 25.11.2015 року) 3.3 Використання нових стандартiв. З 01.12.2013 по 30.11.2014 були опублiкованi змiни до МСФЗ, перелiк яких наведено у таблицi. Назва Статус Дата першого випуску редакцiї стандарту Дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаються на зазначену дату або пiсля неї) МСФЗ (IFRS) 14 "Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання" Допускається дострокове застосування Сiчень 2014 1 сiчня 2016 МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" Допускається дострокове застосування Травень 2014 15 грудня 2016 МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (в редакцiї 2014 р.) Допускається дострокове застосування Липень 2014 1 сiчня 2018 Щорiчнi удосконалення 2010-2012ПоправкидоМСФЗ (IFRS) 13 - "Короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованiсть Допускається дострокове застосування Грудень 2013 1 липня 2014 Щорiчнi удосконалення 2011-2013 ПоправкидоМСФЗ(IFRS)1-"Значенняфрази" набрали чинностiМСФЗ"" Допускається дострокове застосування Грудень 2013 1 липня 2014 Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо уточнення методiв амортизацiї Допускається дострокове застосування Травень 2014 1 сiчня 2016 Поправка до МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть" - придбання долi у спiльнiй операцiї Допускається дострокове застосування Травень 2014 1 сiчня 2016 Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство" Допускається дострокове застосування Червень 2014 1 сiчня 2016 Поправка до МСФЗ (IAS)27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" - використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi Допускається дострокове застосування Серпень 2014 1 сiчня 2016 Стандарт МСФЗ (IFRS) 14 "Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання" стосується пiдприємств, якi ведуть дiяльнiсть за регульованими тарифами та вперше застосовують МСФЗ. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. Стандарт МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" замiняє МСБО (IAS) 18 "Виручка" та МСБО (IAS) 11 "Договори пiдряду". Пiдприємство планує використовувати у своїй дiяльностi цей стандарт з дати набрання чинностi. Стандарт МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" представлено у новiй редакцiї у повному об'ємi. У стандартi переглянутi питання щодо класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, передбачено нову модель знецiнення фiнансових iнструментiв на пiдставi очiкуваних збиткiв, доповненi принципи облiку хеджування. Стандарт не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї про фiнансовi iнструменти пiдприємства. "Щорiчнi удосконалення МСФЗ,перiод2010 - 2012рр.". В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ заперiод 2010-2012рр. Рада з МСФЗ випустила сiм поправок до семи стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка справедливої вартостi". Поправка до МСФЗ (IFRS) 13 набуває чинностi негайно,застосовується щодо перiодiв, якi починаються 1 липня 2014, i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що безвiдсоткова короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованiсть можуть оцiнюватися за сумами до оплати або отримання, якщо ефект дисконтування є несуттєвим. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 13 не мала впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо того, що визначення суми накопленої амортизацiї не залежить вiд методу переоцiнки основних засобiв. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. "Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2011-2013гг.". В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ за перiод 2011-2013 рр. Рада з МСФЗ випустила чотири поправки до чотирьох стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 1"Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 набирає чинностi негайно, застосовується щодо перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014р., i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що органiзацiя має право застосовувати або дiючий стандарт, або новий стандарт, який поки не є обов'язковим, але допускає дострокове застосування, за умови послiдовного застосування такого стандарту в перiодах, представлених у першiй фiнансовiй звiтностi органiзацiї за МСФЗ. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 1 не зробила впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства, оскiльки Пiдприємство вже готує свою фiнансову звiтнiсть за МСФЗ. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо уточнення методiв амортизацiї по основних засобах та нематерiальних активах. Поправкою передбачено, що такi нарахування повиннi вiдображати характер економiчних вигiд, якi вони генерують для пiдприємства. Поправка пояснює, що метод нарахування амортизацiї, на пiдставi даних виручки, не є можливим для використання. Пiдприємство нiколи не використовувало виручку для врахування бази нарахування амортизацiї. Поправка до МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть". При придбаннi долi у спiльнiй операцiї поправка вимагає використання вiдповiдних принципiв облiку об'єднання бiзнесу, якi передбаченi МСФЗ (IFRS) 13 "Об'єднання бiзнесу" та iншi стандарти. Пiдприємство не є стороною жодної спiльної операцiї, й очiкується, що новий стандарт не матиме впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство". Поправка вiдноситься до плодоносних рослинних культур та сiльськогосподарської продукцiї, яка вирощується на плодоносних рослинних культурах. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS)27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" передбачає використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi. Поправка до стандарту дозволяє компанiям використовувати метод частки участi iнвестицiй до дочiрнiх, спiльних та асоцiйованих компанiй при складаннi окремої фiнансової звiтностi. При прийняттi рiшення про використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi ця поправка набирає чинностi з 1 сiчня 2016 рокує та застосовується ретроспективно. Допускається дострокове застосування поправки. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства 4. Дохiд вiд операцiйної оренди тис.грн. Показник 2013 р. 2014 р. 2015 р. Операцiйна оренда активiв 824 590 447 Усього 824 590 447 5. Собiвартiсть реалiзацiї тис.грн. Показник 2013 р. 2014 р. 2015 р. - 0 0 0 6. Адмiнiстративнi витрати тис. грн. Показник 2013 р. 2014 р. 2015 р. Витрати на персонал 430 89 152 Амортизацiя основних засобiв 100 97 80 Iншi 167 411 490 Усього 697 597 722 7. Iншi доходи (тис. грн.) Показник 2013 р. 2014 р. 2015 р. Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 0 0 102 Продаж необоротних активiв 1 302 143 1699 Iншi доходи 0 0 Усього 1 302 143 1801 8. Iншi операцiйнi витрати (тис. грн.) Показник 2013 р. 2014 2015 р. Продаж необоротних активiв 933 3 935 Операцiйна оренда активiв 80 52 22 Сумнiвнi та безнадiйнi борги 25 15 Iншi операцiйнi витрати 39 85 8 6 Усього 1 077 155 1043 Iншi витрати (тис. грн.) Показник 2013 р. 2014 2015 Iншi витрати 1 1 0 Усього 1 1 0 9. Фiнансовi доходи та витрати (тис. грн.) Показник 2013 р. 2014 2015 Фiнансовi доходи: 58 65 0 Проценти за мировою угодою 0 0 0 Проценти отриманi 58 65 0 Фiнансовi витрати: (427) (468) (0) Вiд перерахування по амортизованiй вартостi довгострокової заборгованостi (427) (468) (0) 10. Податок на прибуток У фiнансовiй звiтностi оподаткування поточного податку на прибуток показано вiдповiдно до вимог законодавства iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, що є чинними або фактично набули чинностi станом на звiтну дату. Сума заборгованостi з поточного податку на прибуток становить: тис. грн. Стаття звiту про фiнансовий стан 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Зобов'язання з податку на прибуток 87 29 77 11. Основнi засоби Загальнi змiни у структурi основних засобiв за роки, якi закiнчились 31 грудня, були наступними: (тис.грн.) Показник Група основних засобiв Всього Будiвлi та споруди Машини та обладнання Первiсна вартiсть 31.12.11 7 689 4 326 12 015 Надходження - 3 3 31.12.12 7 689 4 329 12 018 Вибуття - (8) (8) 31.12.13 7 689 4 321 12 010 Вибуття (3) (365) (368) 31.12.14 7 686 3 956 11 642 Повернення iз iнцест.нерухомостi 1292 - 1292 Коригування (1050) (1050) Вибуття 2419 - 2419 31.12.15 5509 3956 9465 Амортизацiя 31.12.11 4 980 4 298 9 278 Нараховано 163 6 169 31.12.12 5 143 4 304 9 447 Нараховано 160 6 166 Вибуття - (8) (8) 31.12.13 5 303 4 302 9 605 Нараховано 131 3 134 Вибуття (2) (362) (364) 31.12.14 5 432 3 943 9 375 Нараховано 101 101 Повернення iз iнцест.нерухомостi 854 - 854 коригування (1050) (1050) Вибуття 1484 - 1484 31.12.15 3853 3943 7796 Чиста балансова вартiсть 31.12.11 2 709 28 2 737 31.12.12 2 546 25 2 571 31.12.13 2 386 19 2 405 31.12.14 2 254 13 2 267 31.12.15 1656 13 1669 Зведенi данi щодо вiдображення вiдповiдно до МСФО у звiтi про фiнансовий стан основних засобiв та нематерiальних активiв представленi у таблицi. (тис. грн.) Показник 2013 2014 2015 Вартiсть основних засобiв, у тому числi 2 405 2 267 1669 Первiсна вартiсть 12 010 11 642 9465 Знос (9 605) (9 375) (7796) Вартiсть нематерiальних активiв 0 0 0 Первiсна вартiсть 1 0 0 Знос (1) (0) (0) 12. Iнвестицiйна нерухомiсть (тис. грн.) Показник 2012 2013 2014 2015 Вартiсть iнвестицiйної нерухомостi 1 473 489 438 0 Первiсна вартiсть 3 847 1 292 1 292 0 Знос (2 374) (803) (854) (0) 13. Запаси (тис. грн.) Найменування 2013 2014 2015 Сировина i матерiали 207 207 207 Незавершене виробництво 998 998 998 Готова продукцiя 398 398 398 Усього 1 603 1 603 1603 Резерв на знецiнення запасiв 1 603 1 603 1603 Разом 0 0 0 14. Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть Торгiвельна дебiторська заборгованiсть (тис. грн). Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Розрахунки з покупцями 228 356 1 658 Резерв сумнiвних боргiв (24) (40) (40) Всього 204 316 1 618 Iнша дебiторська заборгованiсть (тис. грн.). Iнша дебiторська заборгованiсть 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Розрахунки за виданими авансами 1 1 2 Розрахунки з бюджетом 1 0 0 у тому числi за податком на прибуток 0 0 0 Розрахунки з iншими дебiторами 0 894 753 Резерв сумнiвних боргiв на iншу поточну дебiторську заборгованiсть (0) (0) (0) Розшифровка дебiторської заборгованостi за строками непогашення на 31.12.2015 тис. грн. Найменування Загальна сума заборгованостi Термiн виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв понад 36 мiсяцiв Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 1 658 1 619 15 24 - 15. Кошти та їх еквiваленти Станом на вiдповiдну звiтну дату грошовi кошти пiдприємства представленi наступним чином. (тис. грн.) Перiод Грошовi кошти на поточних рахунках у нацiональнiй валютi Грошовi кошти, розмiщенi на депозитах Грошовi кошти на поточних рахунках у iноземнiй валютi Разом Станом на 31.12.2013 14 760 - 774 Станом на 31.12.2014 2 0 - 2 Станом на 31.12.2015 2 0 - 1

16. Статутний капiтал Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015 року зареєстрований та сплачений статутний капiтал ПАТ "Супутник" складає 5 501 000,00 грн. та подiлений на 22 004 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Привiлейованих акцiй немає. Неоплаченої частини статутного капiталу немає. Кiлькiсть акцiй упродовж 2015 року не змiнювалася. Вiдповiдно до п. 24 МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах iнфляцiї" на початку першого перiоду застосування цього Стандарту складовi частини власного капiталу (крiм нерозподiленого прибутку та будь-якої дооцiнки) перераховуються з використанням загального iндексу цiн з дати, коли цi складники були внесенi або виникли iншим чином. Перерахований нерозподiлений прибуток обчислюється як балансуюча сума з усiх iнших сум у перерахованому Звiтi про фiнансовий стан. Тобто, статутний капiтал пiдприємства пiдлягає вiдповiдному коригуванню, яке виконується як добуток вартостi статутного капiталу на загальний iндекс iнфляцiї з дати створення пiдприємства до 31.12.2000 року (у мiжнароднiй практицi вважається, що до цього часу Україна була країною iз гiперiнфляцiйною економiкою). Проте, враховуючи вимоги дiючого законодавства України стосовно можливостi змiни статутного капiталу тiльки у разi проведення вiдповiдних реєстрацiйних змiн, коригування, якi необхiдно провести згiдно iз МСФЗ 29, не виконувались. Перелiк акцiонерiв, що володiють пакетом акцiй, номiнальна вартiсть якого складає 10 вiдсоткiв та бiльше статутного капiталу станом на 31 грудня 2015, наведено нижче: Акцiонери товариства 31.12.2015р. Компанiя "Гонфiлiя Трейдiнг Лiмiтед" 53,2515 % ТОВ "Терра-Форум" 33,2122 % Iншi юридичнi особи 10,1305 % Фiзичнi особи 3,4058 % 17. Довгостроковi зобов'язання Довгостроковi зобов'язаннями представленi у виглядi реструктуризованої заборгованостi за мировою угодою по справi № 5/3/318 про банкрутство вiд 15.02.2012. Строк погашення заборгованостi з 2017 до 2022 року. Для дисконтування довгострокової заборгованостi пiдприємство використовує ставку 10%. (тис. грн.) Договiр, рiшення або ухвала суду Рiк погашення 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Мирова угода по справi № 5/3/318 про банкрутство вiд 15.02.12 2022 4 683 5 151 5 151 Усього 4 683 5 151 5 151 Загальна сума фiнансових доходiв та витрат за названою угодою наводиться в примiтцi 9. 18.Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть (тис. грн.) Стаття звiту 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Заборгованiсть постачальникам 151 226 0 Аванси отриманi 0 0 0 Нарахованi зобов'язання (зобов'язання щодо платежiв до бюджету) 202 154 108 Розрахунки зi страхуванням 3 2 1 Поточнi зобов'язання по розрахунками iз працiвниками 10 7 9 Iншi поточнi зобов'язання 10 10 10 Всього кредиторська заборгованiсть 376 399 128 Розшифровка кредиторської заборгованостi за строками непогашення на 31.12.2015 тис. грн. Найменування Загальна сума заборгованостi Термiн виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв понад 36 мiсяцiв Торгiвельна кредиторська заборгованiсть - - - - - Розрахунки з iншими кредиторами 10 - - 10 - 19. Операцiї iз пов'язаними сторонами В данiй фiнансовiй звiтностi пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливiсть контролювати iншу або здiйснювати суттєвий вплив на прийняття фiнансових та операцiйних рiшень iншою стороною, як це визначено в МСБО (IAS) 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних". Рiшення про те, якi сторони являються пов'язаними приймають не тiльки на основi їх юридичної форми, але i виходячи з характеру стосункiв iз пов'язаними сторонами. До таких пiдприємств в першу чергу належать усi пiдприємства, якi контролюються ПАТ "Супутник" або здiйснюють контроль над пiдприємством. Пов'язаною стороною пiдприємства у 2015р. була Компанiя "Гонфiлiя Трейдiнг Лiмiтед", ТОВ "Терра-Форум", ТОВ "ЗЗКМ". ПАТ "Супутник" на ТОВ "Терра-Форм" продано Споруд згiдно договору купiвлi-продажу вiд 30.01.2015 р. на суму 1 17 624,00 грн.в т.ч ПДВ, згiдно договору купiвлi-продажу вiд 28.02.2015 р на суму 301 465,20 грн. в т.ч.ПДВ та згiдно договору купiвлi-продажу вiд 30.03.2015 р на суму 1 619 318,40 грн. в т.ч.ПДВ .Станом на 31.12.2015 р. заборгованiсть ТОВ "Терра-Форум" перед ПАТ "Супутник" становить 1 579 000,00 грн. Ключовий управлiнський персонал Ключовий управлiнський персонал пiдприємства включає генерального директора Шевченко О.М. та головного бухгалтера Логвiнову О.А. .,яка звiльнилась за власним бажанням на пiдставi поданої 23.11.2015 року заяви.(Наказ № 15К вiд 25.11.2015 року) У 2015 роцi витрати пiдприємства на винагороду ключовому управлiнському персоналу склали короткостроковi виплати у сумi 116,1 тис. гривень. Станом на 31 грудня 2015 р. пiдприємство не має заборгованостi за виплатами ключовому управлiнському персоналу. 20. Операцiйнi ризики, фактичнi та умовнi зобов'язання Загальнi економiчнi умови Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякi особливостi, якi бiльшою мiрою властивi перехiдний економiцi. Такi особливостi включають, але не обмежуються, низький рiвень лiквiдностi на ринках капiталу, вiдносно високий рiвень iнфляцiї й наявнiсть валютного контролю, що не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки в цiлому. Як наслiдок, операцiям в Українi властивi ризики, не типовi для країн з розвинутою економiкою. На українську економiку впливають ринковi коливання й зниження темпiв економiчного розвитку у свiтовiй економiцi. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрiшнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, суттєвого погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та ускладнення умов кредитування в Українi. Незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, що вживаються Урядом України з метою пiдтримки банкiвського сектору та забезпечення лiквiдностi українських банкiв i компанiй, iснує невизначенiсть щодо можливостi доступу до джерел капiталу, а також вартостi капiталу для пiдприємства та її контрагентiв, що може вплинути на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи пiдприємства. В той час як керiвництво вважає, що воно вживає всiх необхiдних заходiв для виводу пiдприємства iз кризи. Подальше погiршення ситуацiї у галузi може мати негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан пiдприємства, який неможливо визначити на даний момент. Податкова система В даний час в Українi дiє ряд законiв i нормативних актiв вiдносно рiзноманiтних податкiв i зборiв, якi стягуються як державними, так i мiсцевими органами влади. Податки, якi застосовуються, включають податок на додану вартiсть, податок на прибуток, ряд податкiв з обороту, нарахування на фонд заробiтної плати, а також iншi податки i збори. Закони, якi регулюють цi податки, часто змiнюються, а їх положення часто нечiткi або не розробленi. Також немає достатньої кiлькостi судових прецедентiв щодо цих проблем. Часто iснують рiзнi точки зору вiдносно тлумачення правових норм серед державних мiнiстерств i органiзацiй (наприклад, податкової служби та її iнспекцiй), що викликає загальну невизначенiсть i створює пiдстави для конфлiктних ситуацiй. Правильнiсть складання податкових декларацiй, а також iншi питання дотримання законодавства (наприклад, питання понад нормативних втрат електроенергiї), пiдлягають перевiрцi i вивченню збоку ряду контролюючих органiв, якi в законодавчому порядку уповноваженi накладати штрафи та пенi в значних обсягах. Перерахованi фактори визначають наявнiсть в Українi податкових ризикiв значно бiльших, нiж iснують в країнах з бiльш розвиненою податковою системою. Як правило, податковi декларацiї можуть перевiрятися протягом невизначеного перiоду часу. Проте, на практицi ризик ретроспективного стягнення податку або застосування фiнансових санкцiй значно зменшується по закiнченнi трьох рокiв. Керiвництво вважає, що дiяльнiсть пiдприємства здiйснюється у повнiй вiдповiдностi з дiючим законодавством, що регулює його дiяльнiсть, i що пiдприємство нарахувало та сплатило всi вiдповiднi податки. У тих випадках, коли iснує невизначенiсть вiдносно сум податкiв до сплати, нарахування проводиться виходячи з оцiнки керiвництва пiдприємства на основi аналiзу iнформацiї, що є в її розпорядженнi. Однак не може бути впевненостi у тому, що податковi органи не матимуть iншої думки щодо вiдповiдальностi пiдприємства вiдповiдно до чинного податкового законодавства та не застосують штрафнi санкцiї. У данiй фiнансовiй звiтностi не були створенi резерви по потенцiйних штрафах, пов'язаних з оподаткуванням. Юридичнi зобов'язання Товариство не має iнших зобов'язань за судовими позовами крiм зобов'язань за мировою угодою по справi №5/3/318 про банкрутство вiд 15.02.2012.

21. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Основнi фiнансовi зобов'язання пiдприємства включають довгострокову реструктуризовану заборгованiсть, торгову та iншу кредиторську заборгованiсть та iншi короткостроковi зобов'язання. Основна мета цих фiнансових iнструментiв - забезпечити фiнансування дiяльностi пiдприємства. Пiдприємство має рiзнi фiнансовi активи, якi включають переважно торгову та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти, що виникають безпосередньо в ходi господарської дiяльностi пiдприємства. Основними ризиками, притаманними фiнансовим iнструментам пiдприємства, є валютний ризик, кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ризик достатностi капiталу. Процес управлiння ризиками пiдприємства здiйснюється пiд безпосереднiм щоденним контролем дирекцiї пiдприємства, при цьому всi стратегiчнi рiшення орiєнтованi на своєчасне виявлення вищезазначених ризикiв, їх оцiнку та управлiння. Валютний ризик Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв. Валютний ризик компанiї низький, оскiльки пiдприємство не має обсягiв операцiй в iноземнiй валютi. Пiдприємство не має вкладень в iноземнi компанiї. Вiдсотковий ризик Вiдсотковi ризики для пiдприємства незначнi. Пiдприємство не залучає короткостроковi кредити банкiв у нацiональнiй валютi. Тому керiвництво вважає, що пiдприємство не зазнавало суттєвого вiдсоткового ризику у 2015 роцi. Пiдприємство не має конкретної програми заходiв, нацiленої на непередбаченi змiни фiнансових ринкiв i спрямованої на мiнiмiзацiю потенцiйних негативних наслiдкiв для його фiнансових результатiв, тому що обсяги залучень кредитних коштiв незначнi. У пiдприємства немає суттєвих активiв, що приносять вiдсотковi доходи Кредитний ризик Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментами або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Фiнансовi iнструменти, якi зазнають кредитного ризику, в основному включають торгову дебiторську заборгованiсть. Станом на 31 грудня 2015 р. максимальний кредитний ризик пiдприємства становив 1 658 тис. грн. (1 сiчня 2015 р.: 356 тис. гривень). Кредитний ризик пiдприємства пов'язаний з невиконанням клiєнтами своїх зобов'язань i обмежується балансовою вартiстю торгової дебiторської заборгованостi (Примiтка 14) . Ризик по дебiторськiй заборгованостi перiодично оцiнюється i приймається до уваги при нарахуваннi резерву сумнiвних боргiв. Керiвництво вважає, що у пiдприємства не виникає з ризикiв збиткiв по заборгованостi, крiм тих, по яких були створенi резерви на зниження вартостi дебiторської заборгованостi. Ризик лiквiдностi Метою пiдприємства є збереження балансу мiж безперервнiстю та гнучкiстю фiнансування шляхом використання умов кредитування, що надаються постачальниками. Аналогiчно полiтицi управлiння кредитними ризиками, при управлiннi ризиком лiквiдностi дирекцiя пiдприємства значною мiрою покладається на власнi рiшення у плануваннi та пiдтриманнi лiквiдностi пiдприємства та забезпеченнi достатнiх грошових коштiв для фiнансування очiкуваних операцiйних витрат, погашення фiнансових зобов'язань та здiйснення iнвестицiйної дiяльностi протягом року. Фiнансовi зобов'язання пiдприємства за строками погашення на основi договiрних недисконтованих платежiв включали: тис. грн. Найменування Загальна сума заборгованостi Термiн виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв понад 36 мiсяцiв Торгiвельна дебiторська та кредиторська заборгованiсть на 31.12.2015 1 658 1 619 15 24 - 22. Управлiння капiталом Метою пiдприємства при управлiннi капiталом є забезпечення подальшої роботи в якостi безперервно дiючого пiдприємства, щоб приносити прибуток акцiонерам i вигоди iншим зацiкавленим сторонам, а також пiдтримувати оптимальну структуру капiталу для зменшення його вартостi. Для пiдтримки або коригування структури капiталу пiдприємство може коригувати суму дивiдендiв, що виплачуються акцiонерам, повертати капiтал акцiонерам, випускати новi акцiї або продавати активи для зменшення суми боргу. Як i iншi компанiї, що працюють у тiй же галузi, пiдприємство контролює величину капiталу на пiдставi спiввiдношення власних i позикових коштiв. Це спiввiдношення розраховується як чиста сума зобов'язань, роздiлена на загальну суму капiталу, управлiння яким здiйснюється. Чиста сума зобов'язань розраховується з рахуванням суми позикових коштiв (включаючи поточнi i довгостроковi позиковi кошти, показанi у звiтi про фiнансовий стан) мiнус грошовi кошти та їх еквiваленти. Загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює пiдприємство, дорiвнює власному капiталу, показаному в звiтi про фiнансовий стан. ПАТ "Супутник" ще не визначило оптимальне для себе спiввiдношення власних i позикових коштiв. тис. грн. Показник 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Загальна сума зобов'язань 128 399 371 Грошовi кошти та їх еквiваленти (1) (2) (774) Чиста сума зобов'язань - - Усього капiтал (1290) (1 686) (1 620) Спiввiдношення зобов'язань та капiталу - - 23. Припущення щодо функцiонування пiдприємства у найближчому майбутньому У найближчому майбутньому пiдприємство продовжуватиме зазнавати вплив нестабiльної економiки в країнi. В результатi виникає суттєва невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв пiдприємства та здатнiсть її обслуговувати та виплачувати свої борги по мiрi настання строкiв їх погашення. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства пiдготовлена виходячи iз припущення про його функцiонування в майбутньому, яке передбачає спроможнiсть пiдприємства реалiзовувати активи та виконувати свої зобов'язання у ходi здiйснення звичайної дiяльностi. Таким чином, фiнансова звiтнiсть не мiстить яких-небудь коригувань вiдображених сум активiв, якi були б необхiднi, якби пiдприємство було неспроможне продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому i якби пiдприємство реалiзовувало свої активи не в ходi звичайної дiяльностi. 24. Подiї пiсля дати балансу Подiї, що вiдбулися пiсля дати складання балансу та якi надають додаткову iнформацiю щодо фiнансової звiтностi пiдприємства на цю дату, не вiдбувались. Генеральний директор Шевченко О.М.